La declaración del IVA es una de las principales obligaciones tributarias para empresarios en Colombia. Presentarla correctamente evita sanciones y garantiza el cumplimiento fiscal.
En esta guía, te explicamos paso a paso cómo hacer tu declaración del IVA 2025. También abordaremos fechas clave, requisitos y simulaciones prácticas para facilitar el proceso.
¿Qué es la declaración de IVA?
El IVA es un impuesto que grava el consumo de bienes y servicios. Su declaración consiste en reportar a la DIAN cuánto IVA se ha cobrado en ventas y cuánto se ha pagado en compras.
Si el IVA cobrado es mayor que el IVA pagado, se genera un saldo a pagar. Si ocurre lo contrario, se obtiene un saldo a favor.
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¿Quiénes deben declarar el IVA?
Deben presentar declaración de IVA todas las empresas y personas naturales responsables de este impuesto. Esto incluye:
- Empresas que vendan bienes o servicios gravados con IVA.
- Negocios cuyos ingresos superen los topes establecidos por la DIAN.
- Contribuyentes del Régimen Simple que facturen IVA.
Existen excepciones, como empresas con actividades excluidas del IVA y negocios pequeños que no superan ciertos ingresos.
Fechas clave y plazos de la declaración de IVA 2025
La DIAN ha establecido un calendario tributario con los plazos para presentar la declaración de IVA. La periodicidad depende de los ingresos del contribuyente.
Calendario de vencimientos del IVA 2025
| Periodicidad | Período gravable | Fecha límite de presentación (según el último dígito del NIT) |
| Bimestral | Enero – Febrero | 11 al 25 de marzo 2025 |
| Marzo – Abril | 9 al 23 de mayo 2025 | |
| Mayo – Junio | 11 al 25 de julio 2025 | |
| Julio – Agosto | 10 al 24 de septiembre 2025 | |
| Septiembre – Octubre | 11 al 25 de noviembre 2025 | |
| Noviembre – Diciembre | 13 al 27 de enero 2026 | |
| Cuatrimestral | Enero – Abril | 12 al 23 de mayo 2025 |
| Mayo – Agosto | 10 al 23 de septiembre 2025 | |
| Septiembre – Diciembre | 13 al 27 de enero 2026 | |
| Anual (Régimen Simple) | Todo el año 2024 | 17 al 21 de febrero 2025 |
Nota: el día exacto dentro del rango depende del último dígito del NIT.
Pasos para presentar la declaración de IVA
- Revisar el RUT. Confirma que estás registrado como responsable del IVA.
- Recopilar documentos. Facturas de ventas, compras y retenciones de IVA.
- Calcular el IVA. Determina el IVA generado y descontable.
- Diligenciar el Formulario 300 en la DIAN.
- Firmar y enviar la declaración electrónicamente.
- Realizar el pago, si aplica.
¿Qué es la declaración sugerida de IVA?
La DIAN ofrece declaraciones prellenadas con información de facturación electrónica. El contribuyente debe revisarla y ajustarla según corresponda.
Tarifas actuales del IVA
Sanciones por no declarar el IVA
Las sanciones por no presentar la declaración a tiempo incluyen:
- Extemporaneidad: 5% del impuesto por mes de retraso.
- No declarar: multa de hasta el 20% de los ingresos del período.
- Intereses de mora: se calculan sobre el saldo pendiente.
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Cumplir con estas fechas es fundamental para evitar sanciones y mantener en orden la situación fiscal de tu negocio.
Declarar el IVA correctamente es clave para la estabilidad de tu empresa. Planifica tus pagos, mantén registros claros y usa herramientas electrónicas para facilitar el proceso.
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