¿Ya está preparado para su declaración renta 2025? ¡Atención, Tico! Esta es una obligación fiscal para las personas físicas y jurídicas que generan ingresos, y cada año, el gobierno de Costa Rica establece fechas y procedimientos específicos para cumplir con este deber.
¡Tenga paz! Aquí le mostramos los plazos, requisitos y cómo calcular su impuesto sobre la renta para evitar sanciones 👇.
¿Cuándo se hace la declaración de renta 2025 en Costa Rica?
La declaración de renta en Costa Rica tiene fechas clave que cada contribuyente debe conocer para cumplir con las obligaciones fiscales a tiempo. El calendario fiscal es publicado por la Dirección General de Tributación y establece los plazos para la presentación de las declaraciones de impuestos sobre la renta.
Fechas clave para la declaración de renta 2025
Para el 2025, los contribuyentes deben prestar atención a las fechas para la declaración de de la renta Costa Rica.
👉 Comienza en el mes de marzo de 2025 .
👉 Si el resultado de la declaración es utilidad, deberá pagar el impuesto correspondiente antes del 15 de marzo de 2025.
👉 Existen fechas escalonadas según el tipo de contribuyente y el número de identificación tributaria, puede consultarlo más a detalle en el calendario tributario 2025.
🚀#TipAlegra: si no cumple con los plazos establecidos, podría enfrentar sanciones y recargos adicionales. Por ello, es fundamental que prepare su declaración con antelación, incluída la declaración de renta sociedades inactivas.
¿Cuáles son los requisitos para la declaración renta 2025?
Antes de realizar la declaración renta, es fundamental reunir toda la documentación necesaria y conocer los requisitos establecidos por la DGT.
Considere tener listo lo siguiente 👇.
- Cédula jurídica o cédula de identidad: el número de identificación tributaria es esencial.
- Formulario D-101: este es el formulario oficial para la declaración del impuesto sobre la renta. Deberá completarlo a través del sistema de tributación en línea de la DGT.
- Comprobantes de ingresos: incluya todos los documentos que respalden sus ingresos anuales, como recibos de salarios, facturas o informes de ganancias.
- Gastos deducibles: si tiene deducciones fiscales, como gastos médicos, intereses por créditos hipotecarios, entre otros, deberá contar con los comprobantes correspondientes.
¡Atención, Tico! 🔴Si ha declarado su sociedad como inactiva, es fundamental tener en cuenta el formulario d-195, para evitar inconsistencias. Las sociedades inactivas deben presentar una declaración de renta que refleje su falta de actividad económica.
¿Cómo saber si tengo que hacer declaración renta en 2025?
Determinar si necesita presentar la declaración de renta en 2025 depende de varios factores relacionados con sus ingresos, actividad económica y situación fiscal.
Preste atención a lo siguiente 😉. Debe presentar la declaración de la renta si…
¿Cómo se calcula el Impuesto sobre la Renta en Costa Rica?
El impuesto sobre la renta en Costa Rica se calcula aplicando un porcentaje sobre los ingresos netos de cada contribuyente, los tramos y las tasas impositivas.
- Determine sus ingresos brutos durante el año fiscal.
- Reste los gastos deducibles según las leyes fiscales costarricenses.
- Aplique el porcentaje según el tramo impositivo.
Tarifa del Impuesto sobre la Renta en Costa Rica
El Artículo 15, de la Ley del Impuesto sobre la Renta, establece las tarifas que se aplican a la renta imponible de diferentes tipos de contribuyentes en Costa Rica.
| Personas jurídicas (empresas) | Pequeñas empresas |
| La tarifa del Impuesto es del 30% sobre la renta imponible. | Son aquellas cuyo ingreso bruto no exceda de ¢106.026.000. Las tarifas son las siguientes:Hasta ¢52.710.000 de ingresos brutos: 10% sobre la renta neta.Hasta ¢106.026.000 de ingresos brutos: 20% sobre la renta neta. |
Para las personas físicas con actividades lucrativas, la escala de tarifas aplicables son:
| Ingreso anual | Tasa de impuesto |
| Hasta ¢3.522.000 | 0% |
| Exceso de ¢3.522.000 a ¢5.259.000 | 10% |
| Exceso de ¢5.259.000 hasta ¢8.773.000 | 15% |
| Exceso de ¢8.773.000 a ¢17.581.000 | 20% |
| Más de ¢17.581.000 | 25% |
👉 Si una persona física también recibe ingresos por concepto de trabajo dependiente o pensión, el monto no sujeto se ajustará en función de estos ingresos adicionales.
Exenciones y deducciones en la declaración de renta 2025
Aunque la mayoría de los contribuyentes deben pagar el impuesto sobre la renta, existen algunas exenciones y deducciones fiscales que pueden reducir la base imponible.
| Exenciones fiscales | Deducciones fiscales |
| Ingresos por herencia o donaciones.Beneficios fiscales para personas con discapacidades.Ingresos por intereses de ciertos instrumentos de inversión. | Gastos médicos.Intereses por créditos hipotecarios.Gastos educativos. |
¿Qué ocurre si no presento la declaración renta en 2025?
El no cumplimiento de la declaración de la renta Costa Rica puede tener consecuencias graves, tanto a nivel financiero como legal:
- Multas económicas que pueden ir desde un porcentaje del monto que no se haya declarado, hasta un monto fijo.
- Recargos por mora si la declaración no se presenta dentro del plazo estipulado.
- Posibles acciones legales como el cierre de negocios o auditorías externas.
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