¿Sabía que las empresas que no retengan y paguen el impuesto al salario correctamente pueden enfrentar multas y sanciones? El impuesto sobre la renta es una carga tributaria aplicable a los ingresos de los trabajadores.
El impuesto al salario 2024 se ha actualizado, modificando los tramos y tasas impositivas que afectan el cálculo.
¿Quiere conocer estos cambios? ¡Siga leyendo! Para asegurar el cumplimiento adecuado y la planificación eficaz de su negocio 👇.
¿Cuánto es el impuesto al salario en Costa Rica?
El Impuesto único sobre las rentas percibidas por el trabajo personal dependiente o por concepto de jubilación o pensión u otras remuneraciones por servicios personales también llamado Impuesto al salario Costa Rica, se calcula según tramos específicos de ingresos mensuales, es decir, sobre el ingreso bruto de cada trabajador, descontando deducciones permitidas. Y se utiliza para financiar los servicios públicos y garantizar el funcionamiento del estado.
En 2024 se han actualizado para reflejar mejor las contribuciones fiscales de los empleados.
Estos tramos y las tasas correspondientes determinan cuánto deben pagar los trabajadores en función de sus ingresos brutos.
El Ministerio de Hacienda de Costa Rica ha establecido los siguientes tramos de ingresos y tasas impositivas para el año 2024 👇.
Mantener el registro de tramos y tasas correspondientes a cada trabajador, le ayuda a agilizar las cuentas contables y mantener la legalidad de su negocio.
¿Cómo se calcula el impuesto al salario en Costa Rica?
Para hacer el cálculo del impuesto al salario se deben aplicar las tasas correspondientes según los tramos de ingreso. ¡Atención, Tico! Esto funciona así.
- Primero, conozca las deducciones permitidas: el único tipo de deducción aplicable son los créditos familiares, que incluyen a hijos y cónyuges. Es importante que el trabajador informe a su empleador sobre estas deducciones y provea evidencia de que es él o ella quien aplica los créditos. ¡Alerta! Ambos cónyuges no pueden aplicar los créditos al mismo tiempo.
- Después, conozca el impuesto escalonado: el monto del impuesto depende del salario bruto que recibe el trabajador y se calcula en función de tramos impositivos. Es decir, a medida que el salario aumenta, los tramos aplican diferentes porcentajes de impuestos.
Por ejemplo, para un salario bruto de ¢1.500.000
Tramo exento: hasta ¢929.000 no paga impuestos.
Segundo tramo: de ¢929.000 a ¢1.363.000 la base imponible es ¢434.000, a los que se aplica un 10% de impuesto, lo que da un total de ¢43.400.
Tercer tramo: de ¢1.363.000 a ¢1.500.000, la base imponible es ¢137.000 colones, a los que se aplica un 15% de impuesto, lo que da un total de ¢20.550 colones. Es decir que, en total, el impuesto a pagar sería de ¢63.950.
🚀#TipAlegra: abonar el impuesto al salario de cada trabajador es crucial para mantener las finanzas de la empresa al corriente y tener todo listo por si se presenta una auditoría financiera.
¿Cuánto se paga de impuestos según el sueldo?
El monto a pagar varía según el ingreso mensual del trabajador. De acuerdo con el Sistema Costarricense de Información Jurídica, los montos son 👇.
| Ingreso bruto mensual | Tasa del impuesto |
| Hasta ¢929.000,00 | Exento |
| De ¢929.000,00 a ¢1.363.000,00 | 10 % |
| De ¢1.363.000,00 a ¢2.392.000,00 | 15 % |
| De ¢2.392.000,00 a ¢4.783.000,00 | 20 % |
| Más de ¢4.783.000,00 | 25 % |
Esto incluye la posibilidad de aplicar créditos fiscales por dependiente. Los contribuyentes pueden aplicar créditos fiscales mensuales por cada hijo y por el cónyuge, reduciendo así la carga tributaria.
| Descripción | Monto Mensual (CRC) |
| Por cada hijo | 1,730 |
| Por el cónyuge | 2,620 |
Aunque es importante considerar lo siguiente:
- Solo uno de los cónyuges puede aplicar el crédito.
- Se requiere constancia de matrimonio y/o nacimiento reciente.
- Para hijos mayores de 18 años, se necesita constancia de estudio actualizada.
Con estos créditos, los trabajadores pueden reducir su base imponible y, por ende, el monto total del impuesto a pagar.
¿Cómo se calcula el impuesto sobre la renta Costa Rica en los salarios?
El impuesto sobre la renta al salario Costa Rica se puede calcular de forma fácil siguiendo estos pasos:
- Determine el ingreso bruto mensual: sume todos los ingresos obtenidos durante el mes.
- Aplique los tramos de ingresos y tasas de acuerdo a su salario.
- Calcule el impuesto mensual.
- Aplique créditos fiscales (si aplica): reste los créditos fiscales por dependientes (hijos y cónyuge) si corresponde.
- Determine el impuesto total: sume los montos calculados en cada tramo y reste los créditos fiscales aplicables para obtener el impuesto total a pagar.
¡Listo! Ya tiene el total del impuesto sobre la renta en Costa Rica para liquidar. ¡No deje que el cálculo de impuestos sea un dolor de cabeza! Pruebe Alegra y lleve su contabilidad al siguiente nivel.
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