¿Sabía que no cumplir con el registro transparencia beneficiarios finales (RTBF) puede acarrearle sanciones tributarias? Muchos empresarios en Costa Rica desconocen esta obligación y, por ende, se exponen a multas significativas. En este artículo, le explicaremos qué es el RTBF, por qué es crucial cumplir con esta declaración y cómo hacerlo correctamente para evitar contratiempos fiscales. ¡Siga leyendo para proteger su negocio y mantenerlo en regla!
¿Qué es el registro transparencia beneficiarios finales (RTBF)?
Es un sistema implementado por el Banco Central de Costa Rica que permite a las personas jurídicas y otras estructuras jurídicas, como fideicomisos y organizaciones sin fines de lucro, suministrar información sobre sus beneficiarios finales. Esta medida busca combatir el fraude fiscal, la legitimación de capitales y el financiamiento del terrorismo, en cumplimiento con la Ley N°9416.
¿Por qué es importante presentar la declaración del registro transparencia beneficiarios finales (RTBF)?
Cumplir con la declaración del RTBF es esencial para mantener la transparencia fiscal y evitar sanciones. La no presentación o presentación incorrecta puede resultar en multas que oscilan entre el 2% de los ingresos brutos del período fiscal anterior, con un mínimo de tres salarios base y un máximo de cien salarios base. Además, el incumplimiento puede impedir la emisión de certificaciones o la inscripción de documentos en el Registro Nacional.
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¿Quiénes están obligados a presentar la declaración del RTBF?
La declaración beneficiarios finales no es opcional; está dirigida a diferentes tipos de entidades y estructuras jurídicas que operan en el país. Conocer si su organización está incluida es fundamental para evitar omisiones. Están obligados a presentar la declaración:
- Personas jurídicas con capital social vigente.
- Fideicomisos privados.
- Administradores de recursos de terceros.
- Organizaciones sin fines de lucro, como asociaciones, fundaciones, cooperativas y mutuales.
¿Cómo puedo consultar el Registro Único de beneficiarios Finales?
Consultar si figura como parte de una persona jurídica o estructura jurídica es clave para verificar su cumplimiento con el RTBF. El Banco Central de Costa Rica ofrece una opción sencilla para realizar esta verificación en línea. A continuación le compartimos los pasos para consultar:
- Ingrese al sitio oficial de Central Directo.
- Busque la opción “Consulta Ciudadana”.
- Ingrese su número de identificación.
- Revise la respuesta del sistema (SÍ o NO).
- Si desea más detalles, acceda con firma digital para ver la información registrada.
¿Qué documentación se requiere para la declaración del RTBF?
Tener la documentación correcta es indispensable para asegurar una declaración válida y libre de errores. Verifique que cuenta con todos los documentos antes de iniciar el proceso. Los documentos necesarios son:
- Información actualizada de participantes y beneficiarios.
- Documentación que respalde la titularidad del capital social.
- Justificación de cambios en la estructura, si aplica.
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¿Cómo realizar la declaración del RTBF paso a paso?
Realizar la declaración beneficiario final puede parecer complejo, pero si sigue un procedimiento ordenado y cumple con los requisitos, podrá completarla sin inconvenientes. A continuación, le mostramos cómo hacerlo:
- Obtenga un certificado de firma digital.
- Instale el firmador BCCR en su computadora.
- Active el firmador.
- Ingrese a la plataforma Central Directo.
- Suscriba e inscriba la persona jurídica en el RTBF.
- Registre el correo oficial de notificaciones.
- Complete los datos requeridos de la entidad y los beneficiarios.
- Envíe y firme digitalmente la declaración.
¿Qué sucede si se presentan errores en la declaración del RTBF?
Si al revisar su declaración transparencia y beneficiarios detecta información errónea, debe realizar una declaración correctiva. Es esencial subsanar los errores a tiempo para evitar sanciones adicionales y asegurar que su empresa cumpla correctamente con la normativa.
¿Cómo realizar una declaración correctiva?
Si necesita corregir una declaración ya presentada, debe seguir estos pasos:
- Ingrese nuevamente a la plataforma de Central Directo con su firma digital.
- Seleccione la opción de «Declaración Correctiva».
- Modifique únicamente los datos que contienen errores (no es necesario volver a llenar toda la declaración).
- Verifique la información corregida y asegúrese de que esté completa.
- Envíe la nueva versión de la declaración y fírmela digitalmente para que quede registrada.
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¿Cuándo presentar la declaración de beneficiarios finales de 2024?
Para el período 2024, el plazo para presentar la declaración de transparencia y beneficiarios finales Costa Rica 2024 fue trasladado del mes de julio al período comprendido entre el 1 y el 31 de octubre, ambos días inclusive. Esta modificación se debe a ajustes en la plataforma Central Directo del Banco Central de Costa Rica.
¿Cuándo se debe presentar la declaración del RTBF para el año 2025?
A partir del 2025, el sistema RTBF se habilitará en el mes de abril para presentar la declaración correspondiente a ese año. Es importante estar atento a las fechas establecidas por las autoridades para evitar sanciones por presentación extemporánea.
¿Cuáles son las sanciones por no presentar la declaración del RTBF?
La multa por no presentar declaración de beneficiario final, puede afectar tanto su situación financiera como su operatividad legal ante instituciones públicas. Aquí le compartimos las principales sanciones:
- Multa del 2% de los ingresos brutos del período fiscal anterior (mínimo tres salarios base, máximo cien).
- Restricción para emitir certificaciones o inscribir documentos en el Registro Nacional.
- Notarios deben informar si una sociedad está en incumplimiento.
Cumplir con el registro transparencia beneficiarios finales (RTBF) es clave para evitar sanciones y garantizar la legalidad de su empresa ante las autoridades costarricenses. Si desea optimizar sus procesos contables y fiscales, le recomendamos utilizar Alegra, una solución práctica y moderna que le ayudará a mantener su empresa al día, mejorar su gestión financiera y enfocarse en hacer crecer su negocio.
