Lo que debes saber sobre declarar renta como persona natural en Colombia

Declarar renta como persona natural en Colombia

 

Declarar renta en Colombia es una responsabilidad fundamental, para todos los contribuyentes que cumplan con los requisitos establecidos por la ley. Si bien puede parecer una tarea desafiante, es importante comprender los beneficios que conlleva y los aspectos clave que debemos tener en cuenta al momento de presentar nuestra declaración de renta. En este sentido, queremos resaltar la importancia y los beneficios que esto trae a nivel individual y para el país en su conjunto.

Beneficios para los contribuyentes

Cumplimiento legal: declarar renta es un deber ciudadano y una obligación legal para aquellos que superan los umbrales establecidos por la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales). Cumplir con esta responsabilidad contribuye al fortalecimiento del sistema tributario y al desarrollo económico del país.

Acceso a créditos y financiamiento: presentar declaraciones de renta actualizadas y completas puede facilitar el acceso a créditos y financiamiento en el futuro. Muchas entidades financieras requieren evidencia de declaraciones de renta para evaluar la capacidad crediticia de los solicitantes.

Evitar sanciones: la falta de presentación o la presentación incorrecta de la declaración de renta puede resultar en sanciones financieras y legales. Cumplir con esta obligación a tiempo ayuda a evitar estas consecuencias desfavorables.

Generar historial tributario: mantener un historial tributario sólido puede tener beneficios a largo plazo, como optar por incentivos fiscales o beneficios en futuras regulaciones tributarias.

Beneficios para el país

Recursos para el desarrollo: los impuestos recaudados a través de la declaración de renta son vitales para financiar proyectos y programas gubernamentales que impactan directamente en la educación, salud, infraestructura y otros servicios esenciales para la población.

Equidad y redistribución: una declaración de renta adecuada contribuye a la equidad y redistribución de la riqueza, ya que los recursos recaudados se destinan a apoyar a las poblaciones más vulnerables y a programas de desarrollo social.

Aspectos clave a tener en cuenta

Umbrales de declaración: es fundamental conocer los umbrales de ingresos y otros criterios establecidos por la DIAN para determinar si se debe presentar una declaración de renta.

Todas las personas naturales que cumplan con alguna de las siguientes condiciones deben declarar el impuesto sobre la renta 2023:

  • Que el patrimonio bruto al término del año gravable 2022 sea igual o superior a $171.018.000 millones de pesos.
  • Que los ingresos totales del respectivo ejercicio gravable sean iguales o superiores a $53.206.000 millones de pesos. 
  • Que los consumos mediante tarjeta de crédito sean iguales o superiores a $53.206.000 millones de pesos.
  • Que el valor total de las compras y consumos sea igual o superior a $53.206.000 millones de pesos.
  • Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras sea igual o superior a  $53.206.000 millones de pesos. 

Documentación y soportes: reúne y organiza todos los documentos y soportes necesarios, como certificados de ingresos y retenciones, para asegurar una declaración precisa y completa.

Certificados de ingresos y retenciones

  • Certificados emitidos por empleadores, instituciones financieras u otras fuentes de ingresos, que detallan tus ganancias y retenciones de impuestos.

Declaraciones de ingresos

  • Documentos que respaldan tus ingresos de actividades económicas independientes, como honorarios profesionales, arrendamientos, ventas de bienes y otros.

Información sobre bienes y deudas

  • Detalles de propiedades, vehículos y otros activos que puedas poseer.
  • Información sobre deudas, préstamos o hipotecas a tu nombre.

Cuentas bancarias y financieras

  • Estados de cuenta bancarios y de otras instituciones financieras que demuestren ingresos, egresos y saldos.

Comprobantes de gastos deducibles

  • Facturas y recibos, que respalden gastos que puedan ser deducibles, como gastos médicos, educativos, intereses hipotecarios, entre otros.

Certificados de pagos y aportes a seguridad social

  • Comprobantes de pagos de salud, pensión y aportes a seguridad social, tanto propios como de dependientes.

Información sobre dependientes

  • Nombres, edades y cédulas de identidad de dependientes, que puedan generar beneficios fiscales.

Documentos de inversiones

  • Detalles de inversiones, como acciones, bonos y fondos mutuos, así como informes de rendimientos y retenciones.

Facturas de compras grandes

  • Facturas de compras significativas que puedan estar sujetas a impuestos, como vehículos, inmuebles u otros bienes de valor.

Documentación de donaciones y contribuciones

  • Comprobantes de donaciones a entidades benéficas o contribuciones a fondos públicos que puedan ser deducibles.

Información de cuentas extranjeras

  • Detalles de cuentas bancarias, inversiones u otros activos en el extranjero, si aplica.

Registro de actividades económicas

  • Si eres empresario o realizas actividades económicas independientes guarda los registros de tus transacciones y gastos comerciales.

Otros documentos relevantes

  • Cualquier otro documento o comprobante que respalde tus ingresos, gastos y deducciones.

Deducciones y beneficios tributarios: de la mano de tu contador aplica las deducciones y beneficios tributarios a los que puedas tener derecho. Esto puede reducir la carga tributaria y optimizar tu declaración.

  • Deducción por dependientes que tengas a tu cargo.
  • Los gastos por medicina prepagada.
  • Deducción por intereses hipotecarios.
  • Deducción por intereses de educación.
  • Los intereses pagados por créditos educativos pueden ser deducibles en ciertos casos.
  • Deducción por aportes a seguridad social y pensiones.
  • Deducción por donaciones.
  • Beneficios para inversionistas en startups.

Plazos de declaración: mantén en cuenta las fechas límite establecidas por la DIAN para la presentación de la declaración de renta. La presentación extemporánea puede resultar en sanciones, para ellos es importante que puedas validar el calendario tributario. Aquí: https://www.dian.gov.co/Calendarios/Calendario_Tributario_2023.pdf

En conclusión, declarar renta en Colombia es una contribución tanto a nivel individual como para el bienestar general del país. Cumplir con esta obligación permite acceder a beneficios financieros, evita sanciones y contribuye al desarrollo económico y social de nuestra nación. Preparar una declaración precisa y completa requiere atención a los aspectos legales y procedimentales, pero los resultados positivos valen la pena.

Juliana Mateus
Juliana Mateus

CEO Contados, estudiante de séptimo semestre de Contaduría

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