¿Sabías que antes de emitir tu primera factura como empresario o autónomo en España, hay un trámite imprescindible que debes cumplir para evitar sanciones y problemas con la AEAT? La declaración censal es el primer paso obligatorio y clave para poner en marcha tu pyme o emprendimiento. Al presentarla bajo el modelo 036, tu empresa se constituirá legalmente en el país.
¡No te líes! Aquí te contamos todo acerca del censo de empresarios profesionales y retenedores, qué es, alta censal y cómo presentar el modelo 036.
¿Qué es la declaración censal?
La declaración censal es el procedimiento mediante el cual se notifica a la Agencia Tributaria todos los datos relevantes de una persona o entidad que inicia una actividad empresarial, como el nombre, NIF, domicilio fiscal y las obligaciones fiscales correspondientes.
Esta declaración es la puerta de entrada al censo de empresarios, profesionales y retenedores, y es obligatoria. El trámite se realiza ante la AEAT mediante los modelos 036 y 037.
Diferencias entre el modelo 036 y 037
Aunque ambos modelos se utilizan para el mismo fin, que es el alta declaración censal, hay diferencias para presentar cada uno de acuerdo a la situación fiscal.
| Modelo 036 | Modelo 037 | |
| Destinatario | Personas físicas y jurídicas, con actividades complejas | Autónomos y pequeñas empresas, personas físicas con actividades simples |
| Complejidad | Más extenso y detallado, incluye más opciones y casillas | Versión simplificada, menos opciones y más breve |
| Ámbito de aplicación | Obligatorio para todo tipo de contribuyentes | Solo para personas físicas con operaciones dentro del territorio español |
| Tipos de operaciones | Admite operaciones nacionales e internacionales | Solo para operaciones dentro de España |
| Número de actividades | Permite un número mayor de actividades económicas | Limitado a contribuyentes con menor número de actividades |
| Casos específicos | Requerido para contribuyentes con regímenes especiales, complejidad fiscal o situaciones internacionales | Solo para personas físicas sin regímenes fiscales complejos |
¿Cómo darse de alta en el censo de empresarios profesionales y retenedores?
Recuerda tener el registro oficial donde figuran todas las personas físicas o jurídicas que deben cumplir con obligaciones fiscales. Te dejamos los pasos primordiales 👇.
- Prepara la documentación: lo primero es darse de alta en la Seguridad Social. Asegúrate de tener a mano tu NIF, datos personales, detalles del régimen tributario a efectos del Impuesto de Sociedades o IRPF. Además de la cuenta bancaria para domiciliaciones.
- Rellena el modelo 036: completa el formulario con los datos necesarios para el alta censal.
- Presenta la declaración: puedes hacerlo de forma telemática a través de la página web de la Agencia Tributaria o presencialmente.
Recuerda que el modelo 036 es el formulario oficial que se utiliza para comunicar a la Agencia Tributaria diversas situaciones, como:
- Alta censal, cuando inicias una actividad económica.
- Modificación de datos, como dirección fiscal o régimen fiscal.
- Baja censal al cese de tu actividad.
🚀#TipAlegra: el modelo 036 formaliza tu relación con Hacienda y constituye legalmente tu negocio. Si no tienes listo este paso, no podrás emitir facturas bajo ningún sistema oficial como TicketBAI.
¿Cómo rellenar el modelo 036 declaración censal?
¡Presta atención! 🤓 El modelo 036 consta de 9 páginas, así que coge lápiz y papel por si algo se te ha pasado.
- Identifícate
En la primera página, ingresa tu nombre, apellidos y NIF. Indica el motivo u objeto de declaración (alta, modificación de datos o baja en el censo de empresarios).
- Selecciona una opción
Depende de cómo estés dado de alta ante la AEAT deberás marcar la casilla correspondiente.
- Página 2.A 👉 si eres una persona física.
- Página 2.B 👉si eres una persona jurídica.
- Página 2.C 👉si representas un establecimiento permanente de una entidad no residente.
En esta sección, proporciona tu nacionalidad, domicilio fiscal, teléfono y direcciones de contacto.
- Representantes
En la tercera página, identifica a los representantes legales de la empresa.
- Declaración de actividades
Especifica la actividad económica que vas a realizar, incluyendo el epígrafe y la ubicación donde la llevarás a cabo.
- Obligaciones de IVA
Informa sobre tus obligaciones relacionadas con el IVA, la fecha de inicio de la actividad y el régimen fiscal aplicable.
- Impuestos sobre la renta
Selecciona el método de tributación para el IRPF, el Impuesto sobre Sociedades o el Impuesto sobre la Renta de no Residentes.
- Retenciones y otros impuestos
Marca las casillas correspondientes a retenciones, ingresos a cuenta y otros regímenes especiales, como el comercio intracomunitario.
- Detalles de socios o participantes
Si formas parte de una entidad con socios o miembros, proporciona todos los datos correspondientes. ¡Ojito aquí! 👀 Si eres persona física, no debes llenar esta sección.
- Relación de sucesores
Indica la relación de sucesores de personas físicas, jurídicas o entidades sin personalidad jurídica, si corresponde.
Una vez completado, revisa el formulario para asegurarte de que todos los datos son correctos 😉 y preséntalo.
¿Quiénes están obligados a presentar la declaración censal?
La presentación de la declaración censal es obligatoria para 👇.
¡Atención! 🛑 No presentar la declaración censal o hacerlo de manera incorrecta puede acarrear sanciones.
¿Quiénes están exentos de presentar la declaración censal?
No están obligadas a presentar la declaración censal las personas o entidades que realicen únicamente las siguientes operaciones:
- Arrendamientos de bienes inmuebles exentos de IVA, siempre que no constituyan una actividad empresarial según la normativa del IRPF.
- Entregas ocasionales de medios de transporte nuevos exentas de IVA, destinados a otro estado miembro.
- Adquisiciones intracomunitarias exentas de IVA en el marco de una operación triangular.
Los censos tributarios son registros que permiten a la Agencia Tributaria controlar y gestionar las obligaciones fiscales de los contribuyentes.
¡Así que ya lo sabes! Antes de iniciar tu emprendimiento o negocio, es fundamental hacer la declaración censal. Sin esta inscripción, no podrás emitir facturas, deducir gastos, ni cumplir con tus obligaciones fiscales.
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