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20 gastos deducibles autónomos: paga menos impuestos 😉

Gastos autónomos

¿Sabes cuáles son los gastos deducibles autónomos? Después de todos los impuestos autónomos que debes pagar, la Agencia Tributaria te permite deducir gastos relacionados con tu actividad. Esto te permitirá tener un ahorro fiscal completamente legal. 

Quédate aquí que te dejamos todos los detalles. ¡A por ello! 👇

¿Qué es la deducción de gastos autónomos? 

Son las cantidades que un autónomo puede restar de los ingresos para saber cuál ha sido su beneficio neto. Es sobre esta cantidad neta que se termina tributando, y no sobre el total de los ingresos obtenidos.

Pongamos un ejemplo. Para trabajar por cuenta propia existen gastos que se destinan a comprar material, pagar un alquiler, o liquidar la cuota de cotización a la Seguridad Social; todos estos son gastos que pueden deducirse.

Es decir que la base imponible sobre la cual se calcula el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es menor. Con esto la Agencia Tributaria da lugar a un ahorro fiscal legal para los autónomos al hacer la declaración de la renta.

 🚀#TipAlegra: los autónomos también deducen el IVA de los gastos relacionados a su actividad o sus clientes, disminuyendo la cantidad total a pagar ante Hacienda. 

Requisitos para la deducción de gastos autónomos

Los criterios que considera la Hacienda para la deducción de gastos son amplios, y en diversos casos muy específicos. ¡Pero no hay que liarse! Ahora veremos los requisitos básicos para la deducción 👇:

✅ Darte de alta como autónomo en la Seguridad Social y en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).

✅ El gasto debe ser acorde con la actividad, es decir, debe ser completamente necesario para poder realizar el trabajo.

✅ Los gastos tienen que estar correctamente justificados mediante facturas o en algunos casos tickets, para aplicar la reducción del IVA.

✅ Debe quedar debidamente registrado en tu contabilidad. 

¿Quieres saber los gastos que puede deducir un autónomo? ¡Sigue leyendo! 

¿Qué gastos puedo deducir como autónomo? 

Veamos esta lista de los gastos que son deducible de IVA e IRPF para tener un ahorro fiscal: 

  1. Materiales y materia prima

Conocidos como consumos de explotación, estos gastos son derivados de la compra de materiales o materia prima para iniciar un negocio. Por ejemplo, si montas una heladería, necesitarás la nevera, un local, moldes para las paletas, etc. 

  1. Gastos de alquiler

Si rentas un local, oficina, almacén o punto de venta, podrás deducir el coste del mismo, puede ser en su totalidad o en porcentaje. Dependiendo de tu contrato de alquiler y las cláusulas que te solicite la Agencia Tributaria.

  1. Gastos por suministros

Aquí entra la luz, agua, calefacción y todo lo que implique el desempeño de tu actividad. ¡Ojito aquí! 👀 Si trabajas desde casa, Hacienda te permite solamente deducir el 30% de gastos por suministros. 

  1. Telefonia e internet

Teléfono fijo exclusivo para el desarrollo de la actividad, si tienes un teléfono de uso personal deberás abrir otra línea para que puedas deducir este gasto y la conexión a internet.

  1. Compra y reparación

Si necesitas comprar un bien para desarrollar tu actividad, es decir, bienes de inversión. Son diferentes a las materias primas, pues debe exceder los 3.000 ​​€, la compra o reparación de los mismos se deducen.

  1. Amortizaciones 

Son bienes de inversión que podrás usar por más de un año, por lo tanto, su valor cambiará por el uso. A esto se le conoce como amortización acumulada inmovilizado material y se hace un cálculo para la deducción. 

  1. Marketing y publicidad

Todo lo que inviertas para la visibilidad de tu negocio, tanto en medios digitales (anuncios, videos, campañas) como en publicidad tradicional (folletos, catálogos, etc).

  1. Atención a clientes y proveedores

A estos se les conoce como gastos de representación, y se pueden resumir a que son las mercancías o productos de regalo que se entregan en nombre del negocio (bolígrafos, libretas, calendarios, etc).  ¡Ojito aquí! 👀 Para ser deducibles, solo deben representar el 1% de tu facturación.

  1. Creación de página web

Desde el diseño, programación, mantenimiento, actualizaciones, compras de dominio, cuentas de email, imágenes y más, se consideran como gastos deducibles.

  1.  Asesoría y contabilidad

Todos los contratos con gestores, personal contable, asesoría fiscal, laboral  e incluso programas de facturación como Alegra. 

  1. Gastos de otros profesionales

Servicios presentados por otros profesionales destinados al desarrollo de tu actividad.

  1. Financieros

Comisiones de tarjetas, cuentas o transferencias, intereses generados de algún préstamo o créditos. 

  1. Cuotas de autónomos

Lo que pagas a la Seguridad Social es deducible de IRPF. 

  1. Contratación de trabajadores

Cotizaciones a la Seguridad Social, retribuciones flexibles, indemnizaciones, seguros, gastos de formación deducibles autónomos o deducción autonómica por gastos educativos. 

  1. Dietas

La cantidad de dinero que gastas al comer mientras trabajas, todo lo que consumes en hoteles, bares, restaurantes o estaciones de servicio. 

 🚀#TipAlegra: pide siempre factura y paga con una tarjeta de crédito asociada a la empresa. El importe diario no debe sobrepasar los 26, 67 € al día dentro de España, y los 48,08 € al día si te desplazas al extranjero. Si duermes fuera de casa, las cantidades se amplían a 54,34 € al día si es un desplazamiento nacional y 91,35 € si es internacional. 

  1. Desplazamientos y viajes

Cuando te desplazas a otros lugares, ya sea en taxi, transporte público, coche, tren, avión, autobús, etc.

  1.  Combustible

Tanto la compra del vehículo como la gasolina que sea exclusiva para llevar a cabo tu actividad son deducibles. Por ejemplo, entrega de mercancías, asistencia a juntas, reparaciones, parking y peaje. 

  1. Herramientas online

Programas de diseño, herramientas de gestión, monitorización de tiempo, video, fotografía, redes sociales, etc. 

  1. Periféricos informáticos

Herramientas tecnológicas para tu trabajo, como el ratón, teclado, memorias USB, ec. 

  1. Seguros

De responsabilidad civil, de vida, o seguro médico, cuenta como gasto deducible.

¿Cómo deducir y declarar tus gastos autónomos? 

Primero, entendamos la regla general para declarar 👇: 
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Recuerda que necesitarás una factura completa para poder deducir, tanto IRPF como IVA, no aplican otros tipos de facturas. 

Para deducir estos gastos y declarar IVA  e IRPF ante la Agencia Tributaria debes tener listos estos documentos:

  • Modelo 303.
  • Modelo 390.
  • Modelo 130.

Además es clave tener tu contabilidad al día, organizar tus ingresos y gastos te evitará muchos dolores de cabeza al momento de deducir y declarar. ¿Aún no sabes cómo hacerlo?

¡Tenemos la solución! Conoce Alegra y descubre el mejor software de gestión y facturación.

Con Alegra podrás llevar tu facturación electrónica en la nube desde cualquier lugar, ordenar tus ingresos y gastos para deducir sin tanto lío, ordenándolos por meses y teniendo reportes inteligentes de los mismos.

👓 En resumen...

Guía completa: gastos deducibles autónomos

Esta publicación de Alegra aborda los gastos deducibles para autónomos, ofreciendo una forma legal de ahorrar en impuestos. La Agencia Tributaria permite deducir gastos como materiales, alquiler, suministros, telefonía, marketing, y más, siempre que estén justificados y registrados correctamente. Descubre los requisitos básicos y modelos necesarios para declarar estos gastos.

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Fernanda Alva

Soy escritora, fan de armar rompecabezas, el crochet y la lectura de novelas históricas.
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Soy escritora, fan de armar rompecabezas, el crochet y la lectura de novelas históricas.
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Actualizado el 25 junio, 2024
7 min de lectura

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