Bueno, antes que nada que nada, los gastos deducibles son aquellos que se restan de los ingresos brutos. Esto con el fin de obtener un beneficio a efectos de impuestos (reducirlos). Por ejemplo, si realizas a alguna actividad económica o empresarial puedes deducir gastos relacionados con ella.
Pasos y requisitos para que un gasto sea deducible
En primer lugar, deducir un gasto no es una acción que puedes hacer solo porque lo desees, para ello hay que cumplir con algunos requisitos previos para poder aplicar a la deducibilidad:
1- Los gastos deben estar relacionados a la actividad que desarrolles. En esta ocasión existen tres elementos que ayudan a determinar si un gasto es deducible:
- Se relaciona a la actividad desarrollada.
- Es necesario para los fines del negocio.
- De no realizarse, pudiera afectar o entorpecer las actividades realizadas.
2- Debes contar con una factura original (CFDI) suministrada por el proveedor del gasto que te interesa deducir.
3- Los CFDI deben contar con los requisitos fiscales obligatorios.
4- Todas las facturas deben estar obligatoriamente a tu nombre y RFC.
5- Si realizas gastos mayores a 2.000 pesos mexicanos, estos deberán estar pagados a través de cheque, tarjeta de crédito, débito o mediante transferencia bancaria.
Tema de interés: Alegra vs. SAT ¿Cuál sistema de facturación debo usar para crear mis facturas?
Ejemplos de gastos deducibles:
- Arrendamiento
- Teléfono fijo o móvil
- Gasolina
- Energía eléctrica
- Mensajería y paquetería
- Vigilancia
- Gastos de viaje
- Mantenimiento de mobiliaria
- Consumibles para computadoras
- Publicidad, propaganda y fotografía
- Gastos por atención al cliente
- Artículos de limpieza
¿Se pueden hacer deducciones personales en la Declaración Anual?
Claro, es posible. De hecho, el portal del SAT nos aclara con la siguiente condición: “sí, siempre que cuentes con las facturas electrónicas correspondientes y hayas efectuado los pagos a través de transferencias electrónicas de fondos, tarjeta de débito, crédito o servicios o bien, con cheque nominativo.”
Así mismo, de acuerdo al artículo 117 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, como persona física puedes realizar las siguientes deducciones:
- Honorarios médicos dentales y gastos hospitalarios.
- Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios para casa habitación.
- Aportaciones complementarias de retiro a su afore, a planes personales de retiro.
- Primas por seguros de gastos médicos.
- Transportación escolar obligatoria.
- Donativos.
- Gastos funerarios.
- Colegiaturas por decreto presidencial.
Aquí puedes consultar los tipos de deducciones personales según SAT.
Ten presente estos consejos sobre gastos deducibles
- Si eres una persona física y tienes ingresos por ser profesional independiente, solo puedes deducir gastos que sean necesarios para realizar la actividad profesional de tu negocio o empresa.
- Para que puedas deducir cualquier gasto, es necesario que tengas el comprobante de tu compra.
- Las inversiones en automóviles solo son deducibles si se utilizan exclusivamente en la actividad por la que se obtienen los ingresos. Este rubro aplica para los profesionales que trabajan de forma independiente.
Visto esto, y ahora que ya conoces más sobre el tema y sabes qué gastos son deducibles, te invitamos a mantenerte al tanto de todas nuestras publicaciones, así como a visitar periódicamente el portal del SAT para mantenerte al día con todas sus novedades. También, conoce más sobre un sistema de facturación y cómo elegir un software administrativo contable en México.
Por último, recuerda que si necesitas emitir CFDIs, en Alegra tenemos una solución para que puedas facturar electrónicamente y estar al día con tus obligaciones.
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