Cada fin de año llega el momento de calcular el aguinaldo para tus empleados, pero ¿alguna vez te has preguntado si tu empresa lo está haciendo correctamente y cumpliendo con la normativa laboral? Saber cómo calcular el aguinaldo puede marcar la diferencia entre cumplir con la ley, optimizar recursos, y mantener motivado a tu equipo.
¡Así que, ponte las pilas! 🤓Aquí te explicamos qué es el aguinaldo y cómo calcularlo para asegurarte de que tu empresa cumpla con todas sus obligaciones de forma eficiente y mantengas el bienestar de tus trabajadores. ¡Vamos!
Conceptos clave 😉
Antes de entrar en detalles, es importante entender algunos conceptos fundamentales 👇.
- Aguinaldo: es una gratificación anual que debe recibir todo trabajador que haya laborado por más de un mes en el año.
- Ley Federal del Trabajo (LFT): la ley que regula el pago del aguinaldo y establece los parámetros mínimos que las empresas deben cumplir.
¿Qué es el aguinaldo según la Ley Federal del Trabajo (LFT) y cuál es el mínimo por ley?
El aguinaldo es una prestación obligatoria que deben recibir todos los trabajadores, tienen derecho a recibir un aguinaldo anual equivalente a 15 días de salario como mínimo.
Este es un pago extra que busca ayudar a los empleados durante la temporada decembrina, cubriendo gastos adicionales, quizá regalitos, cenas navideñas e incluso vacaciones, para que tus trabajadores cierren el año con un alivio financiero ✨.
El aguinaldo es uno de los derechos laborales más importantes en México y está regulado por la Ley Federal del Trabajo, así que, como empresa, entregar el aguinaldo no solo es obligatorio, también es una muestra de reconocimiento al desempeño laboral de cada empleado, y contribuye a mantener un ambiente positivo y comprometido.
Como empresario, asegurarte de realizar el cálculo de aguinaldo con antelación no solo protege a tu negocio de posibles sanciones, sino que también contribuye a la motivación, retención de talento y liderazgo ético.
¿Cuál es la fecha límite para pagar el aguinaldo en 2025 y qué pasa si no se paga a tiempo?
🗓️ La fecha límite para el pago del aguinaldo es el 20 de diciembre de 2025.
Si la empresa no cumple con este plazo, puede enfrentar sanciones económicas, que se calculan con base en las Unidades de Medida y Actualización (UMA).
¡Pon atención! 🔴 Como patrón estás obligado a pagar el aguinaldo a tus trabajadores conforme a la ley, si no lo haces, puedes hacerte acreedor a multas e incluso demandas por parte de los empleados afectados.
¿Quiénes tienen derecho al aguinaldo y en qué casos se paga proporcional?
¡Muy importante! Todos los empleados que hayan trabajado al menos un mes durante el año tienen derecho al aguinaldo, incluyendo a trabajadores de tiempo parcial, temporales o con contrato de obra determinada.
Si un empleado no ha trabajado durante todo el año, el aguinaldo se paga proporcionalmente al tiempo trabajado.
👉 Por ejemplo, si trabajó 6 meses, le correspondería la mitad de los 15 días de salario.
¿Cómo se calcula el aguinaldo?
¡Todo es con base en la Ley General del Trabajo! La cual establece que el aguinaldo corresponde a un mínimo de 15 días de salario para aquellos que han trabajado el año completo. Es decir, que todos los empleados que han laborado en la empresa un año, tendrán la cantidad correspondiente a 15 días de salario mínimo.
¡Tranqui! Te explicamos cómo calcular el aguinaldo paso a paso 👇.
- Conoce el salario diario de cada empleado. Por ejemplo, un trabajador que gana $300 pesos al día.
- ¿Cuánto tiempo lleva trabajando en la empresa? Supongamos que justo lleva 1 año laborado, es decir 365 días.
- Multiplica el salario diario por 15 (días que corresponden por ley).
| Salario diario | Días laborados | Días de aguinaldo correspondientes por ley |
| $ 300 MXN | 365 días | 15 días |
$300 x 15 = $4,500 pesos
¡Pero, atención aquí! Si un empleado no ha laborado los 12 meses, también tiene derecho a un aguinaldo proporcional 🥳. Este se puede calcular utilizando la siguiente fórmula:
(Salario diario x 15 días x número de días trabajados) / 365
Por ejemplo, si un empleado solo trabajó 180 días, el cálculo sería:
($ 300 x 15 días x 180 días) / 365
- $300 x 15 = $ 4,5000.
- $ 4, 500 x 180 = 810,000
- 810,000 / 365 = $2,219.18 pesos
¡Ponte trucha! 😎Llevar un control adecuado de los días trabajados te asegura tener un cálculo de aguinaldo por ley correcto, evitando problemas con los empleados y con la autoridad laboral.
Ahora ya sabes cuánto se debe pagar de aguinaldo a los trabajadores.
Quizá te interese 👉 ¿Cómo hacer una correcta administración de pymes?
¿Cómo se gestiona el aguinaldo por ley en México?
Recuerda que el aguinaldo por ley es una obligación patronal.
También, puedes seguir estas recomendaciones:
- Registra y planifica el pago de aguinaldo a través de una buena planificación financiera, ya que este es un gasto considerable al final del año.
- Lleva un registro detallado del tiempo trabajado por cada empleado y su salario diario.
- Considera que el aguinaldo está sujeto a retención de impuestos,como empleador, debes realizar la retención y pago de los impuestos correspondientes antes de entregar el aguinaldo al empleado.
- Planifica los pagos del aguinaldo desde principios de año para evitar problemas de flujo de efectivo en diciembre.
- Utiliza un sistema contable para facilitar los cálculos y la información.
¿Qué parte del aguinaldo está exenta de ISR y cómo aplicar el tope de 30 UMA?
¡Pon atención! 🤓 La parte del aguinaldo que está exenta de ISR es el equivalente a 30 veces la UMA. Es decir, que si el monto del aguinaldo que recibe el trabajador no supera ese límite, no se pagará ISR sobre esa cantidad.
Ahora bien, toma en cuenta que en 2025, el valor de la UMA diaria es de 113.14 pesos, por lo que el tope exento sería:
👉 30 × 113.14 = 3,394.20 pesos.
Si el aguinaldo es mayor a este monto, el ISR solo se calcula sobre la diferencia entre el monto total del aguinaldo y ese tope exento 😨. ¡Tranquilo! Aquí te explico con un ejemplo:
👉 Si el aguinaldo es de 5,000 pesos, el ISR se calculará sobre 5,000 – 3,394.20 = 1,605.80 pesos, aplicando la tarifa correspondiente con las tablas de ISR.
Por lo tanto, el ISR que se aplica no es al total. Para aplicar el tope de 30 UMA, se calcula el aguinaldo total recibido y se resta el equivalente a 30 UMAs; únicamente la cantidad excedente está sujeta a ISR.
Si el aguinaldo no rebasa ese límite, está totalmente exento de ISR conforme al artículo 93, fracción XIV de la Ley.
¿Cómo se retiene el ISR sobre el excedente y qué ejemplos prácticos aplicar en nómina?
El cálculo del ISR sobre el excedente del aguinaldo se hace aplicando las tablas del ISR de acuerdo con el salario del trabajador.
Por ejemplo, si el aguinaldo de un trabajador es de $8,000, y la exención por 30 UMA es de $3, 394. 20, se retendrá ISR solo sobre los $4,605.80 restantes.
En nómina, se integra al cálculo mensual: se determina el ISR por sueldo y aguinaldo por separado, luego el definitivo por ambos, reteniendo la diferencia.
Como empresario, debes considerar estos impuestos para calcular de forma precisa el desembolso total que implica cumplir con esta prestación. Recuerda que estos impuestos son retenidos por la empresa antes de entregar el aguinaldo, por lo que tus empleados recibirán el monto neto ya descontado.
¿Cómo se paga el aguinaldo si el trabajador laboró menos de un año o tuvo incapacidades/licencias?
| Situación | Descripción | Fórmula para calcular el aguinaldo | Exclusiones/Inclusiones |
| Trabajador con menos de un año trabajado | El aguinaldo será proporcional al tiempo trabajado, calculado como (días trabajados / 365) × 15 días de salario diario integrado. | (Días trabajados / 365) × 15 × salario diario | Excluye ausencias injustificadas; incluye incapacidades con subsidio IMSS. |
| Trabajador con incapacidades/licencias | Se calcula tomando en cuenta los días trabajados, excluyendo los días de incapacidad o licencia sin goce de sueldo. | (Días trabajados / 365) × 15 × salario diario | Excluye días de incapacidad o licencia sin goce de sueldo. Incluye días con subsidio IMSS. |
| Ejemplo para 6 meses (182 días) | El cálculo para un trabajador que laboró 6 meses (182 días) sería (182 / 365) × 15 × salario diario. | (182 / 365) × 15 × salario diario | No afecta el tope exento de 30 UMA total. |
¿Cómo calcular el aguinaldo con salario variable, comisiones o mixto?
En el caso de trabajadores con salario variable o comisiones, comúnmente el aguinaldo se calcula tomando el promedio de ingresos durante el año.
Para ello, se suma lo ganado en todo el año y se divide entre los 12 meses.
¿Qué pasa si la relación laboral terminó antes de diciembre (finiquito con parte proporcional)?
Si el trabajador termina la relación laboral antes de diciembre, debe recibir la parte proporcional del aguinaldo por el tiempo trabajado durante el año.
Buenas prácticas empresariales
¿Cómo planear el flujo de efectivo y el calendario para cumplir antes del 20 de diciembre?
Para evitar problemas, es clave que planifiques el pago del aguinaldo con antelación. Proyecta provisiones mensuales (aguinaldo / 12), asegúrate que toda tu plantilla de trabajadores reciba su aguinaldo antes del 20 de diciembre para evitar recargos o multas.
¿Qué errores de nómina generan diferencias en el aguinaldo y cómo evitarlos?
Algunos errores comunes en la nómina que pueden afectar el cálculo del aguinaldo incluyen:
- No considerar días festivos o descansos.
- No aplicar correctamente el salario base.
- No calcular proporcionalmente para trabajadores que no han laborado todo el año.
¿Conviene entregar parte del aguinaldo en vales o beneficios? Aspectos fiscales y laborales
El pago en vales o beneficios puede ser una opción para algunas empresas, pero presta cuidado en ello, los vales extras son deducibles pero no reemplazan el aguinaldo en efectivo; exentos hasta límites propios, sin afectar aguinaldo base, es decir, estos beneficios están sujetos a impuestos.
¡Y allí lo tienes! Ahora sabes exactamente cómo calcular el aguinaldo que te corresponde entregarle a tus trabajadores. ¡Asegúrate de darles lo justo por todo su esfuerzo!
¿Aún te falta simplificar la gestión de tu negocio o llevar tus finanzas de forma más sencilla? ¡Alegra es la solución! Este software contable te ayuda a tener un mejor control de tus cuentas y planificación financiera para que el aguinaldo no te agarre desprevenido.
