¿Cómo demuestras que tu empresa se encuentra al día con los impuestos? 🤔 No te llenes de papeles y de cada declaración y pago que haz hecho, para eso está la constancia de cumplimiento de obligaciones fiscales 😉.
Este documento te abre puertas para cerrar un contrato importante o solicitar subsidios para tu negocio. Aquí te explicamos todo lo que necesitas saber acerca de la constancia de cumplimiento de las obligaciones fiscales.
¿Qué es la constancia de cumplimiento de obligaciones fiscales?
La constancia de cumplimiento de obligaciones fiscales, también conocida como opinión del cumplimiento, es un documento emitido por el SAT que certifica si un contribuyente, ya sea persona física o moral, ha cumplido con sus obligaciones fiscales.
Este documento (formato d-32) es una prueba oficial de que tu empresa no tiene adeudos fiscales y está al día con sus declaraciones, lo que lo convierte en un requisito clave para muchos trámites empresariales, como participar en licitaciones públicas o solicitar estímulos fiscales.
¿Para qué sirve la constancia de cumplimiento de obligaciones fiscales?
¡Pon atención! 😉La constancia de cumplimiento de obligaciones fiscales tiene varios usos importantes para los empresarios:
¿Cómo se obtiene la constancia de cumplimiento en el portal del SAT?
Obtener la constancia de cumplimiento de obligaciones fiscales es un proceso sencillo que puedes realizar en línea a través del portal del SAT.
Aquí te dejamos el paso a paso 😉.
- Ingresa al portal del SAT.
- Dirígete a la sección «Trámites y servicios», selecciona «Constancias y devoluciones» y da clic en “Opinión del cumplimiento” en el apartado de servicios destacados.
- Inicia sesión con tu RFC, contraseña y e.firma.
- Haz clic en «Enviar» para generar el documento.
- Descarga o imprime la opinión del cumplimiento para usarla según tus necesidades.
👉 Asegúrate de que tu RFC esté activo y que no tengas adeudos fiscales pendientes, ya que esto podría resultar en una opinión negativa.
¿Qué requisitos debe cumplir un contribuyente para obtener una opinión positiva?
Para que el SAT emita una constancia de cumplimiento de obligaciones fiscales en sentido positivo, tu empresa debe cumplir con los siguientes requisitos 👇.
| RFC activo | Tu RFC debe estar registrado y vigente en el SAT. |
| Sin deudas fiscales | No debes tener créditos fiscales firmes o exigibles. |
| Declaraciones anuales | ISR de los últimos 4 ejercicios debe estar presentado. |
| Pagos provisionales | ISR, retenciones, IVA, IEPS y DIOT al día. |
| Declaraciones informativas | Cumplir con las declaraciones requeridas por el SAT. |
¿Cuál es la diferencia entre constancia de situación fiscal y opinión de cumplimiento?
Es común confundir la Constancia de Situación Fiscal (CSF) con la Opinión del Cumplimiento, pero tienen propósitos distintos.
👉La CSF muestra quién eres en términos fiscales.
👉La opinión del cumplimiento demuestra si estás cumpliendo con tus responsabilidades fiscales.
| Constancia de Situación Fiscal | Opinión del Cumplimiento | |
| ¿Qué es? | Es un documento que contiene la información fiscal del contribuyente, como el RFC, razón social, domicilio fiscal, régimen fiscal, etc. | Es un comprobante de que estás al día con el SAT y se usa para trámites más específicos, como licitaciones o subsidios. |
| Propósito | Muestra información fiscal básica | Certifica cumplimiento fiscal |
| Contenido | RFC, nombre, domicilio, régimen fiscal | Estado de cumplimiento (positivo/negativo) |
| Uso principal | Verificar registro en el SAT | Licitaciones, subsidios, contratos |
| Requisitos | RFC y contraseña o e.firma | Cumplir con obligaciones fiscales |
¿Qué vigencia tiene la constancia de cumplimiento emitida por el SAT?
La opinión de cumplimiento no tiene una vigencia fija; es válida al momento de su emisión. Sin embargo, su validez depende de que sigas cumpliendo con tus obligaciones fiscales, y puedes recurrir a ella cada tres meses.
Si después de obtenerla presentas una declaración atrasada o dejas de pagar un impuesto, podrías necesitar una nueva opinión para reflejar tu situación actual. Por eso, es importante mantener tus impuestos al día para que el documento sea útil en cualquier momento.
¿Qué hacer si la constancia de cumplimiento aparece en sentido negativo?
Si tu opinión de cumplimiento aparece en sentido negativo, significa que el SAT detectó algún incumplimiento, como adeudos fiscales o declaraciones pendientes.
Para solucionarlo:
- Revisa en el portal del SAT o en tu Buzón Tributario los detalles de los adeudos o declaraciones faltantes.
- Paga los impuestos pendientes o presenta las declaraciones requeridas.
- Una vez resuelto el problema, vuelve a generar la Opinión del Cumplimiento en el portal del SAT.
Actúa rápido, ya que una opinión negativa puede limitar tu capacidad para participar en licitaciones o acceder a subsidios.
¿Es obligatorio presentar esta constancia para participar en licitaciones públicas?
Sí, es obligatorio presentar la Opinión del Cumplimiento en sentido positivo para participar en licitaciones públicas que involucren contratos mayores a 300,000 pesos (sin IVA) con fondos federales.
Esto aplica tanto a contratistas principales como a subcontratistas, según lo establecido en el Artículo 32-D del Código Fiscal de la Federación. Sin este documento, no podrás competir por contratos con el gobierno, entidades públicas o cualquier organismo que maneje recursos federales.
¿Qué implicaciones tiene no contar con una constancia vigente?
No tener una opinión de cumplimiento positiva puede tener consecuencias significativas para tu negocio 👇.
- Imposibilidad de participar en licitaciones: no podrás presentar propuestas para contratos públicos que requieran este documento.
- Pérdida de subsidios o estímulos: programas gubernamentales pueden rechazar tu solicitud si no demuestras cumplimiento fiscal.
- Problemas con el SAT: un incumplimiento detectado puede llevar a auditorías o sanciones por parte de las autoridades fiscales.
- Pérdida de confianza: empresas privadas que exijan este documento podrían dudar de la solidez de tu negocio.
¿Cómo validar la autenticidad de una constancia de cumplimiento fiscal?
Para asegurarte de que tu opinión de cumplimiento es auténtica:
- Busca el código QR incluido en el documento.
- Escanea el código con un dispositivo móvil o ingresa manualmente al enlace proporcionado en el portal del SAT.
- Introduce el número de folio, la fecha de emisión y tu RFC para verificar la validez del documento.
¿Qué errores comunes se deben evitar al solicitar este documento?
Evita estos errores comunes para asegurarte de obtener una constancia de opinión de cumplimiento sin problemas:
- Verifica que no tengas adeudos o declaraciones pendientes antes de solicitarla.
- Asegúrate de que tu RFC esté registrado y vigente en el SAT.
- Solicita la constancia únicamente a través del portal del SAT o sus aplicaciones oficiales.
- Confirma que tu información fiscal (como domicilio o régimen) esté actualizada antes de generar el documento.
Evitar estos errores te ahorrará tiempo y te ayudará a obtener una opinión positiva sin complicaciones.
Mantener tus obligaciones fiscales al día es fundamental para el éxito de tu empresa, y la constancia de cumplimiento de obligaciones fiscales es tu mejor aliada para demostrarlo.
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