¡Esto es importante! 📣 Las nuevas tablas de ISR 2026 podrían hacer que tus empleados paguen menos impuestos, lo que significa atracción de talento u otros beneficios para tu empresa😉. Pero, ¿cómo afecta esto a tu nómina y planeación fiscal? 🤔Las tablas ISR 2026 traen alivio fiscal por la inflación, pero requieren ajustes urgentes en tu contabilidad.
Para 2026, el panorama fiscal experimentará cambios significativos, que impactarán la manera en que se calculan y se pagan los impuestos. ¡Tranquilo! Aquí te explicamos cómo funciona el ISR 2026, las nuevas tarifas ISR 2026, y cómo estos cambios pueden afectar tanto a tu empresa como a tus empleados 👇.
¿Qué es el ISR?
El Impuesto sobre la Renta (ISR) es un tributo federal que se aplica sobre los ingresos de las personas físicas y morales (empresas). Es decir, es un impuesto que se cobra sobre el dinero que ganas, como salarios o ingresos de tu negocio.
👉 Como empresario, debes saber que este impuesto lo retienes sobre la nómina o sueldos de tus empleados cada mes y lo pagas al SAT, forma parte de las retenciones de impuestos. Es clave calcularlo bien para evitar multas y mantener un buen flujo de caja.
| Persona física | Persona moral (empresas) |
| ISR se aplica sobre los salarios, honorarios y otros ingresos | ISR se calcula sobre las ganancias generadas por su actividad económica. |
Este impuesto se paga tanto en retenciones mensuales como en declaraciones anuales, dependiendo de la situación fiscal del contribuyente.
¿Por qué cambian las tablas para el ejercicio 2026?
La ley obliga a actualizar las tablas ISR 2026 cuando la inflación acumulada pasa del 10% desde la última revisión. De acuerdo con el Artículo 152 de la Ley del ISR (LISR), las tablas de ISR deben ajustarse anualmente con base en la inflación para evitar que los trabajadores y las empresas paguen más impuestos debido a un aumento.
👉 Con la inflación en aumento, el SAT publicó las tarifas actualizadas en la Resolución Miscelánea Fiscal el 28 de diciembre de 2025. Esto sube los límites de cada tramo, para que el alza de precios no empuje a los contribuyentes a pagar tasas de ISR altas.
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El efecto de la inflación superior al 10% y la actualización por Ley (LISR Art. 152)
Como lo explicamos arriba ☝️, debido a la inflación acumulada, de más de 10 %, las tablas ISR 2026 se actualizaron, lo que resulta en una reducción de la carga fiscal para la mayoría de los contribuyentes.
Tablas ISR 2026: tarifas actualizadas publicadas en el DOF (Anexo 8)
El Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026 detalla todas las tarifas ISR 2026 para personas físicas. ¡Pon atención! Estas tarifas deben aplicarse a partir del 1 de enero del 2026 😉.
Tarifa para el pago de salarios y retenciones mensuales
La tabla de ISR para el pago de salarios es una de las más importantes. Para 2026, las nuevas tarifas reflejan una actualización en los límites superiores e inferiores de cada rango, lo que significa que los contribuyentes estarán sujetos a tasas más bajas en ciertos niveles de ingresos.
| Límite inferior (MXN) | Límite superior (MXN) | Cuota fija (MXN) | % sobre excedente |
| 0.01 | 844.59 | 0.00 | 1.92% |
| 844.60 | 7,168.51 | 16.22 | 6.40% |
| 7,168.52 | 12,598.02 | 420.95 | 10.88% |
| 12,598.03 | 14,644.64 | 1,011.68 | 16.00% |
| 14,644.65 | 17,533.64 | 1,339.14 | 17.92% |
| 17,533.65 | 35,362.83 | 1,856.84 | 21.36% |
| 35,362.84 | 55,736.68 | 5,665.16 | 23.52% |
| 55,736.69 | 106,410.50 | 10,457.09 | 30.00% |
| 106,410.51 | 141,880.66 | 25,659.23 | 32.00% |
| 141,880.67 | 425,641.99 | 37,009.69 | 34.00% |
| 425,642.00 | En adelante | 133,488.54 | 35.00% |
Tarifas ISR 2026 para pagos provisionales (honorarios y Actividad empresarial)
Para quienes cobran honorarios o tienen un negocio, los pagos provisionales mensuales usan la misma tabla de arriba. Calcula el ingreso gravado del mes y aplica la tarifa. Si eres empresario con freelancers, esto afecta cómo retienes su ISR.
Tabla ISR 2026 para la declaración anual de personas físicas
Los contribuyentes que deban presentar su declaración anual también verán modificaciones en los rangos de exención y las tasas marginales que deben aplicar, lo que implica una oportunidad para optimizar sus pagos y evitar pagos excesivos.
| Límite inferior (MXN) | Límite superior (MXN) | Cuota fija (MXN) | % sobre excedente |
| 0.01 | 10,135.11 | 0.00 | 1.92% |
| 10,135.12 | 86,022.11 | 194.59 | 6.40% |
| 86,022.12 | 151,176.19 | 5,051.37 | 10.88% |
| 151,176.20 | 175,735.66 | 12,140.13 | 16.00% |
| 175,735.67 | 210,403.69 | 16,069.64 | 17.92% |
| 210,403.70 | 424,353.97 | 22,282.14 | 21.36% |
| 424,353.98 | 668,840.14 | 67,981.92 | 23.52% |
| 668,840.15 | 1,276,925.98 | 125,485.07 | 30.00% |
| 1,276,925.99 | 1,702,567.97 | 307,910.81 | 32.00% |
| 1,702,567.98 | 5,107,703.92 | 444,116.23 | 34.00% |
| 5,107,703.93 | En adelante | 1,601,862.46 | 35.00% |
Nuevas tarifas ISR 2026: ¿quiénes pagarán menos impuestos este año?
La actualización de las tablas ISR 2026 traerá consigo una reducción en la carga fiscal para muchos contribuyentes, especialmente aquellos con sueldos cercanos al salario mínimo..
Comparativa ISR 2025 vs 2026: el beneficio neto para el trabajador 😉
Los límites subieron 13.21%, así que los trabajadores caen en rangos con tasas más bajas. Aquí te dejamos un ejemplo de ello:
| Ingreso Bruto Mensual (MXN) | Retención ISR 2025 (MXN) | Retención ISR 2026 (MXN) | Ahorro Mensual (MXN) |
| 10,000 | 614.00 | 558.00 | 56.00 |
| 12,000 | 1,033.00 | 946.61 | 86.39 |
| 15,000 | 1,650.00 | 1,530.00 | 120.00 |
| 20,000 | 2,800.00 | 2,600.00 | 200.00 |
| 25,000 | 4,200.00 | 3,900.00 | 300.00 |
Los tramos subieron, bajando el ISR efectivo para ingresos medios.
Esto deja más flujo de caja para empleados y menos ajustes anuales.
👉 Descarga la guía de Tablas de ISR para sueldos y salarios.
El impacto en el cobro del ISR para sueldos cercanos al salario mínimo
El salario mínimo en 2026 esde $315.04 diarios, es decir, $9,587.50 mensuales. Quienes ganan exactamente esto no pagan ISR neto gracias al subsidio al empleo (hasta 3 veces la UMA, unos $407 diarios).
👉 Pero si ganas un poco más, como $9,600, retienes $184.32, dejando un neto de $9,415.68, menos que el mínimo. Esto se llama «efecto faro» y afecta a empresas: considera ajustar salarios para evitar que tus empleados pierdan dinero neto.
Recuerda: según la Ley del ISR (Art. 96), aquellos que ganan el salario mínimo no están obligados a pagar ISR, lo que representa un alivio para quienes se encuentran en esta situación.
Cambios estratégicos en la Ley del ISR 2026 que afectan a tu empresa
La Ley del ISR 2026 trae ajustes que impactan cómo manejas finanzas de una empresa. Como empresario, prepárate para estos para evitar sorpresas 😉.
Aumento en la tasa de retención ISR sobre intereses bancarios (del 0.50% al 0.90%)
Este cambio implica un ajuste para aquellas empresas que ganan intereses a través de cuentas bancarias. Ahora, los bancos retienen 0.90% de ISR sobre intereses que pagan, en lugar del 0.50% anterior.
👉 Esto sube un 80% la retención. Si tu empresa tiene ahorros en bancos, verás menos dinero neto de intereses. Planea invertir en opciones con menos retención.
Nuevo esquema de retención para plataformas digitales y economía colaborativa
Las plataformas digitales y aquellos contribuyentes involucrados en la economía colaborativa estarán sujetos a un nuevo esquema de retención del ISR, el cual será más alto para aquellos que generan ingresos a través de este tipo de actividades.
Por ejemplo, en plataformas como Uber o marketplaces, la retención de ISR sube: para personas físicas en actividades empresariales, del 1% al 2.5% sobre ingresos.
Para personas morales, una nueva tasa del 4%. Si tu negocio usa estas plataformas, actualiza contratos y retenciones para cumplir.
Restricciones en la deducibilidad para sectores específicos y «materialidad» fiscal
La deducción de impuestos será restringida para algunos sectores, especialmente aquellos que no cumplen con los requisitos de «materialidad fiscal», lo que podría afectar a muchas empresas que no tienen la documentación adecuada.
Preguntas frecuentes
¿Cómo calcular el ISR de un empleado en 2026 paso a paso?
Para calcular el ISR de un empleado en 2026, debes aplicar la tarifa correspondiente a su rango de ingresos según las tablas actualizadas. Para ello, consulta las tablas y determina el excedente y la cuota fija que le corresponde.
- Toma el sueldo bruto mensual.
- Resta deducciones (como IMSS).
- Encuentra el rango en la tabla mensual.
- Resta el límite inferior del ingreso gravado.
- Aplica el % al excedente.
- Suma la cuota fija.
- Resta subsidio al empleo si aplica.
¿A partir de qué sueldo mensual se empieza a pagar ISR en 2026?
Desde $844.60 mensuales, pero con subsidio al empleo, muchos hasta $9,587.50 (salario mínimo) no pagan neto. Si superas eso, pagas poco a poco.
¿Qué pasa con la tarifa de retención ISR si tengo ingresos por dos patrones?
Cada patrón retiene tu ISR basado en tu pago, pero en la declaración anual ajustas. Como empresario, se debe coordinar si tienes un empleado con diferentes RFC o trabajos.
¿Dónde puedo descargar las tablas ISR 2026 en Excel para mi nómina?
Las tablas ISR 2026 se pueden descargar en formato Excel desde el sitio oficial del SAT o o en el Portal Siempre Al Día.
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