¿Ya te estás preparando para las reformas fiscales 2026? ¡Tranquilo! Las nuevas reformas traen cambios que afectarán tanto a empresas como a personas físicas en México. En 2026, el gobierno de México hizo ajustes en las reglas de impuestos para recaudar más dinero y vigilar mejor cómo se pagan. Pero no te preocupes, aquí te explico lo básico para que llegues preparado 😉.
¿Qué es una reforma fiscal y qué incluye el Paquete Económico 2026?
¡Pon atención! 😉 Una reforma fiscal es un conjunto de modificaciones y ajustes en las leyes fiscales para optimizar el sistema de impuestos. Esta modificación busca mejorar la recaudación y el sistema de tributación para garantizar que los ingresos del gobierno se alineen con las necesidades económicas y sociales del país.
👉 Es decir, una reforma fiscal es un cambio en las leyes de impuestos para hacerlas más eficientes. El objetivo es recaudar más dinero de manera justa y asegurarse de que esos recursos se usen para cubrir las necesidades del país, como educación, salud y otras áreas importantes.
Ahora bien, el Paquete Económico 2026 contempla varias reformas importantes que afectarán a los contribuyentes en México. Por ejemplo, las modificaciones incluyen la Ley de Ingresos (cómo entra el dinero) y el Presupuesto de Egresos (cómo se gasta). Lo presentó la Secretaría de Hacienda (SHCP) en septiembre de 2025, y el Congreso lo aprobó en noviembre 😉.
¿Cuáles son las leyes fiscales con cambios para 2026?
Las reformas 2026 abarcarán modificaciones a las siguientes leyes fiscales clave:
¿Qué objetivos persigue el Gobierno en 2026?
El Gobierno busca principalmente 👇.
- Mayor fiscalización: fortalecer las estrategias de control sobre las grandes empresas y los contribuyentes con más recursos.
- Recaudar más ingresos: se espera un incremento en la recaudación fiscal a través de la optimización de impuestos y el combate a la evasión.
- Impuestos saludables: aumentar los impuestos sobre productos como el tabaco y las bebidas azucaradas para desincentivar su consumo.
🚀#TipAlegra: los cambios entran el 1 de enero de 2026, y hay plazos para ajustar precios hasta fin de 2025. El gobierno planea recaudar más de 10 billones de pesos en total, con subidas en impuestos como el IEPS para bebidas dulces y tabaco
Cambios clave propuestos/aprobados
| Cambio | Obligación | Fecha | ¿Qué puedo hacer? |
| Subida IEPS en bebidas azucaradas | Pagar 3.08 pesos por litro en lugar de 1.64 | 1 enero 2026 | Revisa precios de productos y ajusta contratos con proveedores antes de diciembre 2025 |
| Aumento IEPS en tabaco | Tasa sube de 160% a 200% | 1 enero 2026 | Actualiza inventarios y comunica subidas a clientes; busca alternativas sanas |
| Recargos por mora | Tasa mensual a 2.07% | 1 enero 2026 | Paga deudas pendientes ahora; ajusta presupuestos para evitar atrasos |
| Cambios en CFF para CFDI | Pruebas en 5 días para desmentir falsos | 1 enero 2026 | Verifica sistemas de facturación y entrena equipo |
| Reglas para plataformas digitales | Retención extra de ISR/IVA y datos en tiempo real | 1 enero 2026 | Revisa cuentas en apps y actualiza software contable |
¿Qué cambios vienen en IEPS?
El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) se verá ajustado en 2026 para aumentar las tasas impositivas sobre productos que afectan la salud pública.
¡Ponte las pilas! 😉El IEPS sube para desanimar el consumo de cosas malas para la salud. Para tabaco, la tasa va de 160% a 200%. Bebidas azucaradas pagan 3.08 pesos por litro. Otros como videojuegos violentos tienen un aumento del 8 %.
¿Habrá ajustes graduales de cuotas 2026–2030 y actualización por inflación?
Sí 😱. El ajuste será gradual y se actualizará conforme a la inflación, lo que permitirá que las cuotas no pierdan su poder adquisitivo.
¿Suben las tasas de recargos por mora y parcialidades en 2026?
Sí, suben un 40 %. La tasa por pagar tarde pasa a 2.07 % al mes. Para pagos en partes, también aumenta a 1.63 % mensual.
¿Qué cambia en el CFF?
¡El SAT tendrá todo el poder! 😱 ¡Tranqui! Las reformas al CFF incluyen medidas más estrictas para cancelar CFDI en casos de fraude y una mayor fiscalización a través de la actualización de plazos para ciertos beneficios fiscales.
Es decir, el SAT:
- Tendrá acceso rápido a datos.
- Plazos más cortos para aprobar facturas (5 días).
- Nuevas reglas para cancelar CFDI si hay errores.
- Estímulos como regularización para deudas hasta 300 millones
¿Hay nuevos lineamientos para plataformas digitales/marketplaces?
¡Sí! Esto es clave entenderlo, las plataformas digitales ahora tendrán la responsabilidad de retener el ISR y el IVA de las transacciones realizadas en sus plataformas y deberán intercambiar esta información con el SAT para garantizar la correcta tributación.
¿Cuánto espera recaudar el Gobierno en 2026 por ISR, IVA e IEPS?
Según el diario, La Jornada, el gobierno espera recaudar más de 10 billones. ISR e IVA son los más grandes, con IEPS subiendo por cambios en productos.
¿Cómo quedó la Ley de Ingresos 2026 y qué transitorios debo vigilar?
Aprobada con ingresos de 10 billones. Transitorios: plazos para regularizar deudas hasta junio 2026, y estímulos para pymes.
¿Qué aprobó el Congreso en Presupuesto 2026 y a qué rubros va el gasto?
El presupuesto aprobado contempla un mayor gasto en infraestructura, educación, salud y seguridad, con énfasis en programas sociales y energéticos.
¿Cómo afectan las reformas 2026 a pymes, freelancers y plataformas digitales?
| Pymes | Aumento de impuestos sobre productos específicos y ajustes en reglas de deducciones. |
| Freelancers | Aumento en las retenciones de ISR y IVA. |
| Plataformas digitales | Más responsabilidades fiscales, incluyendo retenciones de impuestos. |
¿Qué sectores resentirán más IEPS y cómo trasladar/mitigar el impacto?
Los sectores de bebidas, tabaco, y alimentos procesados serán los más afectados. Las empresas pueden mitigar el impacto ajustando precios o renegociando contratos con proveedores.
¿Qué deben revisar las empresas con operaciones intensivas en CFDI, inventarios o importación?
Las empresas deben asegurarse de que sus sistemas de contabilidad y facturación estén actualizados para cumplir con los cambios en CFDI y las nuevas reglas de fiscalización.
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¿Qué checklist seguir para el precierre 2025 y el arranque 2026?
- Revisar políticas fiscales internas: revisa que las políticas de precios y contratos estén alineadas con los nuevos impuestos.
- Ajustar sistemas ERP y contables: adapta tu sistema para reflejar las nuevas tasas de IEPS y cambios en el CFF.
- Actualizar precios y contratos: ajusta los precios de los productos afectados por IEPS y comunica estos cambios a los clientes.
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¿Qué cambios implementar en ERP/contabilidad para reflejar cuotas IEPS y validaciones CFF 2026?
Las empresas deben actualizar sus sistemas ERP para validar las nuevas cuotas de IEPS y cumplir con las reglas de cancelación de CFDI.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo entran en vigor los cambios y dónde consulto el decreto/DOF?
Los cambios entrarán en vigor el 1 de enero de 2026. El decreto y las modificaciones pueden consultarse en el Diario Oficial de la Federación (DOF).
¿Subieron los recargos por mora? ¿En cuánto quedaron mensuales?
👉 Sí, los recargos por mora aumentaron un 1.5% mensual.
¿Qué productos pagan más IEPS y desde cuándo?
Los productos como bebidas azucaradas y tabaco tendrán un aumento en su tasa de IEPS, que comenzará a aplicarse a partir del 1 de enero de 2026.
¿Hay estímulos o facilidades 2026 con plazos perentorios?
Sí, el gobierno ha aprobado ciertos estímulos fiscales para las empresas que cumplan con los nuevos requisitos antes del 30 de abril de 2026.
¿Cómo saber si mi actividad en plataformas digitales cambia de retención/obligaciones?
Las plataformas deben informar a sus usuarios sobre los cambios en retenciones de impuestos. Si tienes una actividad económica en estas plataformas, deberías revisar si tus ventas superan los umbrales establecidos por el SAT.
Fuentes de consulta
- Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2026 (LIF 2026)
- Paquete Económico 2026 – propuesta integral del Ejecutivo
Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (LIEPS) – versión 2026
