Los empresarios en República Dominicana que compran, venden o anulan comprobantes fiscales deben cumplir mensualmente con la DGII enviando sus reportes contables 606, 607 y 608.
La DGII mantiene publicados y actualizados los instructivos de estos formatos: el del 606 fue actualizado en febrero de 2026, el del 607 en diciembre de 2025, y el paso a paso para envío de datos en marzo de 2026.
En esta guía práctica explicamos qué es cada reporte, cómo generar los reportes fiscales automáticamente desde un software contable con facturación electrónica integrada, y las mejores prácticas para validarlos y enviarlos sin errores.
¿Qué reportes contables genera automáticamente un sistema de facturación electrónica?
Un sistema de facturación electrónica integrado a la contabilidad puede generar automáticamente varios reportes contables y fiscales obligatorios. En el caso dominicano, las plataformas modernas suelen producir con un clic los formatos 606, 607 y 608, e incluso otras declaraciones como el IT-1 (declaración mensual de ITBIS) o el IR-17 (retenciones).
Esto significa que todas las ventas, compras y comprobantes anulados registrados en el sistema se consolidan en reportes listos para enviar a la DGII.
Alegra ofrece en un solo lugar los reportes 606 (compras), 607 (ventas) y 608 (anulados), cumpliendo automáticamente con las especificaciones de la DGII.
Algunos reportes clave que un software contable electrónico puede generar automáticamente son👇.
- Reporte 606 – Compras y gastos: reúne las facturas de proveedores (con su NCF) y detalles de costos/gastos del período para propósitos de ISR e ITBIS.
- Reporte 607 – Ventas y operaciones: resume todas las ventas facturadas (NCF emitidos) y operaciones gravadas del período, incluyendo impuestos cobrados y retenciones practicadas por terceros.
- Reporte 608 – Comprobantes anulados: lista los NCF que fueron anulados en el período, con sus datos y motivos de anulación.
- Otros formatos especiales: por ejemplo el 609 (pagos al exterior) para servicios fuera del país sin NCF, u otros informes si aplican a tu negocio.
¿Qué es cada reporte 606, 607 y 608 y cuándo se presenta en República Dominicana?
La DGII define en la Norma General 07-18 y normas relacionadas la obligación de remitir mensualmente varios formatos de envío de datos con la información fiscal de la empresa. La remisión debe realizarse dentro de los primeros 15 días del mes siguiente al período reportado.
Si no hubo operaciones, la DGII indica que los tres formatos deben remitirse de manera informativa, es decir, en cero.
606: Compras y gastos
- Qué reporta: costos y gastos para fines de ISR, adelantos utilizados como crédito de ITBIS, retenciones de ITBIS e ISR realizadas a terceros y otros campos del instructivo vigente. El instructivo del 606 (actualizado en febrero de 2026) exige campos como: RNC o cédula del suplidor, tipo de identificación, NCF, NCF modificado cuando aplique, fecha del comprobante, fecha de pago, montos facturados en bienes y servicios, ITBIS facturado, ITBIS retenido, ITBIS sujeto a proporcionalidad del artículo 349 del Código Tributario, ITBIS llevado al costo, tipo de retención en ISR, monto de la retención y forma de pago.
- Quién lo presenta: personas jurídicas, personas físicas, negocios de único dueño y entidades estatales obligadas a emitir NCF. Si no hubo compras: se presenta en cero.
- Cuándo: antes del día 15 del mes siguiente (Norma General 07-18).
- Clave DGII 2026: el 606 debe ser previamente validado y remitido antes de la fecha límite de la declaración de ITBIS, para que los adelantos utilizados como crédito sean aceptados. Este es uno de los errores operativos que más le cuesta a las empresas. El 606 sigue siendo obligatorio incluso si usted ya emite e-CF, porque la DGII no recibe todas las compras por esa vía.
607: Ventas y operaciones
- Qué reporta: NCF de ventas, notas de crédito/débito, ITBIS facturado, retenciones de ITBIS e ISR practicadas por terceros a favor del contribuyente.
- Quién lo presenta: personas jurídicas, físicas, negocios de único dueño y entidades estatales obligadas a emitir NCF. Excepciones confirmadas por la DGII: (1) contribuyentes acogidos al PST están excluidos de la remisión del 607; (2) quienes deban remitir Libro de Venta Mensual envían el 607 complementario solo por las ventas autorizadas fuera de las Soluciones Fiscales.
- Umbral facturas de consumo (Norma General 10-18): las facturas de consumo se reportan individualmente en el 607 solo cuando tengan un valor igual o superior a RD$250,000. El resto de las facturas de consumo se resume a través del módulo habilitado en la Oficina Virtual.
- Cuándo: antes del día 15 del mes siguiente. Si no hubo ventas: se presenta en blanco.
- Clave DGII: conciliar con libro de ventas e IT-1.
608: Comprobantes anulados
- Qué reporta: NCF emitidos anulados durante el período, indicando la razón de anulación según los códigos DGII.
- Quién lo presenta: todo contribuyente que anule NCF. Si no hubo anulaciones: en cero.
- Cuándo: antes del día 15 del mes siguiente.
- 10 motivos de anulación vigentes según el instructivo del 608: (1) Deterioro de factura preimpresa, (2) Errores de impresión, (3) Impresión defectuosa, (4) Corrección de la información, (5) Cambio de productos, (6) Devolución de productos, (7) Omisión de productos, (8) Errores en secuencia de NCF, (9) Por cese de operaciones, (10) Pérdida o hurto de talonarios.
- Clave DGII: la anulación siempre se reporta correctamente en el flujo fiscal que corresponda; no basta excluir el NCF del 607. Cuando aplica el 608, debe reportarse con su motivo. Mantén soporte interno de la cancelación.
Tabla comparativa de campos en formatos 606, 607, 608 (y 609)
| Formato 606 | Formato 607 | Formato 608 | Formato 609 | |
| RNC/Cédula del tercero | Sí (RNC del suplidor) | Sí (RNC/Cédula del cliente, cuando aplica) | No (no aplica, se anulan NCF emitidos propios) | No (pagos al exterior no llevan NCF de tercero) |
| Nombre del tercero | Sí (se incluye en plantilla Excel) | Sí (se incluye en plantilla Excel) | No (formato 608 no contempla nombre) | No (no corresponde) |
| Número de Comprobante Fiscal (NCF) | Sí (NCF de cada factura de compra) | Sí (NCF de cada factura de venta) | Sí (NCF emitido que se anuló) | No (operaciones sin comprobante fiscal) |
| Fecha de emisión del documento | Sí (fecha de la factura de compra) | Sí (fecha de la venta realizada) | Sí (fecha original del comprobante anulado) | Sí (fecha del pago al exterior) |
| Monto de la factura/pago | Sí (monto del gasto antes de ITBIS) | Sí (monto de la venta antes de ITBIS) | No (no se reportan montos en 608, solo números de NCF) | Sí (monto pagado al exterior) |
| ITBIS (IVA) facturado | Sí (ITBIS facturado en compras) | Sí (ITBIS facturado en ventas) | N/A (sin montos) | N/A |
| Retención de ITBIS | Sí (ITBIS retenido al proveedor) | Sí (ITBIS retenido por el cliente a tu favor) | N/A | N/A |
| Retención de ISR | Sí (ISR retenido al proveedor) | Sí (ISR retenido por el cliente a tu favor) | N/A | N/A |
| Tipo de gasto / Tipo de ingreso | Sí (categoría del gasto exigida por DGII + bien/servicio) | Sí (código de tipo de ingreso 1-6 según DGII) | N/A | N/A |
| Tipo de anulación (motivo) | N/A | N/A | Sí (código 1–10 del motivo de anulación) | N/A |
| Forma de pago | Sí (método de pago: efectivo, cheque, tarjeta, etc.) | No (no requerido en formato 607) | N/A | N/A |
¿Cómo generar los reportes 606 y 607 automáticamente desde el software?
Un software contable integrado como Alegra puedes construir los archivos 606 y 607 en minutos si la base está bien configurada.
La clave es preparar los datos una sola vez y luego seguir un flujo mensual sencillo: revisar → exportar → prevalidar → enviar.
1. Generar el 606 (compras y gastos)
- Elige el período (mes a reportar).
Revisa compras: que cada factura tenga RNC del suplidor, NCF y categoría DGII correcta (y, si aplica, retención/ITBIS). - Exporta en Excel o TXT con layout DGII.
El sistema suele validar NCF, RNC y montos al exportar. Si detecta inconsistencias, excluirá esas filas y te indicará qué corregir (actualiza en el sistema y vuelve a exportar; no edites el Excel a mano).
2. Generar el 607 (ventas y operaciones)
- Selecciona el período (mes).
- Revisa ventas: NCF emitidos, notas de crédito/débito, ITBIS facturado y retenciones practicadas por clientes.
- Exporta en Excel o TXT con layout DGII.
- Buenas prácticas: concilia el total del 607 con tu libro de ventas y con el IT-1. Asegúrate de que no falten NCF (verifica secuencias y posibles anulaciones que vayan al 608).
Consejos para cero fricción
- Centraliza: registra todas las compras y ventas en el mismo sistema para evitar Excel sueltos.
- Documenta: si corriges una venta, usa nota de crédito o anulación (irá al 608), nunca borres documentos.
- Anticípate: genera el 606/607 unos días antes del 15 para tener margen de corrección.
- Evita el copy-paste: cualquier ajuste hazlo en el sistema origen y vuelve a exportar.
Conciliación y controles al generar 606/607
Una buena práctica tras obtener los reportes es realizar una breve conciliación: compara el total de ITBIS declarado en el 606 con el que pretendes llevar al IT-1 como crédito; compara el total de ventas del 607 con tus ingresos declarados y con los depósitos bancarios del mes (salvo cobros a crédito). También verifica que los NCF listados sean consecutivos o correspondan a los emitidos (no haya saltos no explicados, excepto los anulados que irán en 608). Este ejercicio te dará tranquilidad de que no falte ni sobre nada antes de enviar a la DGII.
Finalmente, guarda respaldo de los archivos generados y eventualmente enviados. Tu software contendrá la data, pero siempre es bueno archivar los Excel o TXTs oficiales por cualquier aclaración futura.
¿Cómo validar y enviar los formatos a la DGII sin rechazos?
Una vez generados los archivos 606, 607, 608, el paso siguiente es validarlos localmente y luego remitirlos a la DGII a través de la Oficina Virtual (OFV). Detallamos el proceso para evitar rechazos:
1. Pre-validación (obligatoria)
- Descarga la herramienta de Pre-Validación DGII (Servicios > Formularios > Herramientas).
- Carga 606, 607 y 608 y ejecuta la validación.
- Corrige en el sistema (no en Excel): RNC inválidos, NCF mal formados, montos incoherentes.
- Re-exporta hasta obtener «sin errores».
2. Envío por Oficina Virtual (OFV)
- Inicia sesión en OFV.
- Menú Formatos de Envío > Enviar Archivos.
- Elige 606/607/608, adjunta el Excel/TXT (sin renombrar), envía.
- Guarda el acuse/código de referencia.
- Sin movimientos: Declaraciones Juradas > Declaraciones en Cero y presenta el período.
3. Si hay rechazos
- Revisa el motivo (RNC inexistente, NCF duplicado, etc.).
- Corrige en el sistema, re-exporta, pre-valida y re-envía.
- Hazlo antes del día 15 para evitar extemporaneidad.
4. Buenas prácticas
- Anticípate: valida y envía con días de margen.
- Respalda Excel/TXT y acuses.
- Asegura consistencia: 606 vs IT-1; 607 vs libro de ventas; 608 para anulaciones.
¿Qué cambia en los reportes 606, 607 y 608 si usted ya usa facturación electrónica?
La incorporación de los Comprobantes Fiscales Electrónicos (e-CF) bajo la Ley 32-23 ha generado preguntas frecuentes sobre qué formatos siguen siendo obligatorios. La DGII ha respondido oficialmente sobre este punto, y conviene entender con precisión qué aplica según la situación de cada empresa.
Lo que la DGII ha confirmado oficialmente para 2026:
- El facturador electrónico no debe reportar el 607 cuando opera como tal. Las ventas con e-CF llegan directamente a la DGII en línea.
- Si la empresa está en un período de convivencia entre e-CF y comprobantes tradicionales (serie B), en el 607 solo reporta los comprobantes de serie B. Los e-CF no se incluyen en ese formato.
- El 606 sigue siendo obligatorio incluso para emisores electrónicos, porque la DGII no recibe automáticamente todas las compras. Los gastos con e-CF autogenerados (gasto menor, pago al exterior) deben seguir incluyéndose en el 606.
Lo que conviene precisar sobre el 608 y la facturación electrónica: los e-CF anulados se gestionan mediante nota de crédito o mensaje de cancelación electrónico, que la DGII recibe directamente.
No obstante, si la empresa aún mantiene comprobantes físicos (serie B) activos, las anulaciones de esos NCF deben seguir reportándose en el 608 de la forma habitual.
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¿Qué automatiza Alegra hoy para los formatos 606/607 en República Dominicana?
Alegra es un software contable en la nube muy popular en RD, y está diseñado para facilitar el cumplimiento ante la DGII. Actualmente, Alegra automatiza gran parte del trabajo relacionado con los reportes 606, 607 e incluso 608:
| ¿Qué hace en Alegra? | Beneficio directo | |
| Generación en 1 clic | Produce 606/607/608 listos desde el sistema. | Ahorra tiempo; menos trabajo manual. |
| Validaciones internas | Verifica RNC/Cédula, estructura NCF (series y códigos 01–14), duplicados y reglas (gasto menor, informales). | Previene rechazos antes de la OFV. |
| Clasificación DGII | Asigna categorías DGII a cuentas; marca Bien/Servicio; calcula proporcionalidad ITBIS; mapea retenciones ISR. | Exportes correctos sin re-clasificar en Excel. |
| Formato DGII | Exporta Excel/TXT con layout, fechas AAAAMMDD y decimales requeridos; incluye resúmenes. | Carga directa en la OFV, sin edición. |
| Actualizaciones normativas | Ajustes automáticos ante cambios DGII (p. ej., Norma General 07-18, nuevos campos/formatos). | Cumplimiento continuo sin mantenimiento propio. |
| Soporte y capacitación | Soporte 24/7, guías, webinars y help center para RD. | Resolución rápida de dudas y mejores prácticas. |
| Otros fiscales | Genera IT-1, IR-17 y reportes relacionados (según configuración). | Flujo fiscal centralizado en un solo lugar. |
¿Cómo integrar la facturación electrónica con el flujo de reportes 606/607/608?
La Facturación Electrónica en República Dominicana (basada en la Ley 32-23) está transformando la forma de reportar, ya que al emitir e-CF (Comprobantes Fiscales Electrónicos) muchas informaciones llegan directamente a la DGII. Integrar tu sistema de facturación electrónica con el flujo de 606/607/608 puede simplificar aún más el cumplimiento:
Herramientas como Alegra ya demuestran cómo la tecnología acerca un tono más amigable al cumplimiento tributario, ofreciéndote reportes fiscales en un clic, verificaciones automáticas y actualizaciones constantes ante cambios normativos.
Esto se traduce en ahorro de tiempo y tranquilidad – puedes enfocarte en hacer crecer tu negocio, mientras el sistema organiza y estructura tus datos para la DGII. Eso sí: la validación previa, la conciliación del período y la revisión final antes de remitir por OFV siguen siendo responsabilidad del contribuyente.
Un buen software reduce drásticamente el margen de error, pero no sustituye ese paso. ¡Prueba la contabilidad inteligente con Alegra!
