Los empresarios en República Dominicana deben cumplir mensualmente con la DGII (Dirección General de Impuestos Internos) enviando los formatos 606, 607 y 608 que resumen sus operaciones tributarias.
En esta guía práctica explicamos qué es cada reporte, cómo generar los reportes fiscales automáticamente desde un software contable con facturación electrónica integrada, y las mejores prácticas para validarlos y enviarlos sin errores.
¿Qué reportes contables genera automáticamente un sistema de facturación electrónica?
Un sistema de facturación electrónica integrado a la contabilidad puede generar automáticamente varios reportes contables y fiscales obligatorios. En el caso dominicano, las plataformas modernas suelen producir con un clic los formatos 606, 607 y 608, e incluso otras declaraciones como el IT-1 (declaración mensual de ITBIS) o el IR-17 (retenciones). Esto significa que todas las ventas, compras y comprobantes anulados registrados en el sistema se consolidan en reportes listos para enviar a la DGII.
Alegra ofrece en un solo lugar los reportes 606 (compras), 607 (ventas) y 608 (anulados), cumpliendo automáticamente con las especificaciones de la DGII.
Algunos reportes clave que un software contable electrónico puede generar automáticamente son👇.
- Reporte 606 – Compras y gastos: reúne las facturas de proveedores (con su NCF) y detalles de costos/gastos del período para propósitos de ISR e ITBIS.
- Reporte 607 – Ventas y operaciones: resume todas las ventas facturadas (NCF emitidos) y operaciones gravadas del período, incluyendo impuestos cobrados y retenciones practicadas por terceros.
- Reporte 608 – Comprobantes anulados: lista los NCF que fueron anulados en el período, con sus datos y motivos de anulación.
- Otros formatos especiales: por ejemplo el 609 (pagos al exterior) para servicios fuera del país sin NCF, u otros informes si aplican a tu negocio.
¿Qué es cada reporte 606, 607 y 608 y cuándo se presenta en República Dominicana?
La DGII define en la Norma General 07-2018 y normas relacionadas la obligación de remitir mensualmente varios formatos de envío de datos con la información fiscal de la empresa. A continuación, describimos cada reporte (606, 607, 608), para qué sirve, quiénes deben enviarlo y cuál es su fecha de presentación 👇
606 — Compras y gastos
- Qué reporta: facturas de proveedores con NCF (monto, ITBIS, retenciones, tipo de gasto, forma de pago).
- Quién lo presenta: toda persona/jurídica obligada a emitir NCF. Si no hubo compras: se presenta en cero.
- Cuándo: antes del día 15 del mes siguiente (Norma DGII 07-2018).
- Clave DGII: pre-validación obligatoria con la herramienta de la DGII antes de subir a la Oficina Virtual. Alimenta IT-1 y renta.
607 — Ventas y operaciones
- Qué reporta: NCF de ventas, notas de crédito/débito, ITBIS facturado, retenciones practicadas por terceros.
- Quién lo presenta: todos los obligados a NCF. Excepción: contribuyentes en PST. Si usas impresora fiscal, envías el 987 y un 607 complementario por lo facturado fuera del sistema.
- Cuándo: antes del día 15 del mes siguiente.
- Clave DGII: conciliar con libro de ventas e IT-1. Si no hubo ventas: se presenta en blanco.
608 — Comprobantes anulados
- Qué reporta: NCF emitidos anulados (número, fecha original y motivo según códigos DGII).
- Quién lo presenta: todo contribuyente que anule NCF. Si no hubo anulaciones: en cero.
- Cuándo: antes del día 15 del mes siguiente.
- Clave DGII: la anulación siempre se reporta (no basta excluir del 607). Mantén soporte interno de la cancelación.
Tabla comparativa de campos en formatos 606, 607, 608 (y 609):
| Dato requerido | Formato 606 | Formato 607 | Formato 608 | Formato 609 |
| RNC/Cédula del tercero | Sí (RNC del suplidor) | Sí (RNC/Cédula del cliente, cuando aplica) | No (no aplica, se anulan NCF emitidos propios) | No (pagos al exterior no llevan NCF de tercero) |
| Nombre del tercero | Sí (se incluye en plantilla Excel) | Sí (se incluye en plantilla Excel) | No (formato 608 no contempla nombre) | No (no corresponde) |
| Número de Comprobante Fiscal (NCF) | Sí (NCF de cada factura de compra) | Sí (NCF de cada factura de venta) | Sí (NCF emitido que se anuló) | No (operaciones sin comprobante fiscal) |
| Fecha de emisión del documento | Sí (fecha de la factura de compra) | Sí (fecha de la venta realizada) | Sí (fecha original del comprobante anulado) | Sí (fecha del pago al exterior) |
| Monto de la factura/pago | Sí (monto del gasto antes de ITBIS) | Sí (monto de la venta antes de ITBIS) | No (no se reportan montos en 608, solo números de NCF) | Sí (monto pagado al exterior) |
| ITBIS (IVA) facturado | Sí (ITBIS facturado en compras) | Sí (ITBIS facturado en ventas) | N/A (sin montos) | N/A |
| Retención de ITBIS | Sí (ITBIS retenido al proveedor) | Sí (ITBIS retenido por el cliente a tu favor) | N/A | N/A |
| Retención de ISR | Sí (ISR retenido al proveedor) | Sí (ISR retenido por el cliente a tu favor) | N/A | N/A |
| Tipo de gasto / Tipo de ingreso | Sí (categoría del gasto exigida por DGII + bien/servicio) | Sí (código de tipo de ingreso 1-6 según DGII) | N/A | N/A |
| Tipo de anulación (motivo) | N/A | N/A | Sí (código 1–10 del motivo de anulación) | N/A |
| Forma de pago | Sí (método de pago: efectivo, cheque, tarjeta, etc.) | No (no requerido en formato 607) | N/A | N/A |
¿Cómo generar los reportes 606 y 607 automáticamente desde el software?
Un software contable integrado como Alegra puede construir los archivos 606 y 607 en minutos si la base está bien configurada. La clave es preparar los datos una sola vez y luego seguir un flujo mensual sencillo: revisar → exportar → prevalidar → enviar.
1) Configuración inicial (una sola vez)
Contactos (RNC/Cédula).
Carga RNC o cédula válidos en cada proveedor y cliente. Si registras una compra sin RNC del suplidor, no entrará en el 606. En ventas, clientes corporativos deben tener RNC; para consumidor final se usa el NCF de consumo.
Numeración de NCF.
Configura los rangos autorizados por la DGII (ej.: B01 crédito fiscal, B02 consumo). El sistema asignará el NCF correcto y validará su estructura y códigos (01, 02, 03, 04, 11, 12, 13, 14), evitando combinaciones inválidas.
Categorías DGII (para 606).
Asigna a cada cuenta contable la categoría DGII correspondiente y marca si la compra es de Bien o Servicio. Esto determina dónde caerán los montos en el archivo 606 (y evita re-procesos por clasificaciones mal ubicadas).
Datos de la empresa.
Revisa RNC, razón social y dirección tal como constan en DGII. Esos datos viajan en encabezados y archivos; un error aquí genera rechazos.
Impuestos y retenciones.
Configura ITBIS y las retenciones de ISR con su tipo DGII (honorarios, alquileres, etc.). Si una retención no tiene tipo asignado, el 606 marcará error al exportar.
Resultado de esta fase: el sistema ya sabe quién compra/vende, con qué NCF, en qué categoría DGII y bajo qué impuestos/retenciones.
2) Generar el 606 (compras y gastos)
- Elige el período (mes a reportar).
- Revisa compras: que cada factura tenga RNC del suplidor, NCF y categoría DGII correcta (y, si aplica, retención/ITBIS).
- Exporta en Excel o TXT con layout DGII.
El sistema suele validar NCF, RNC y montos al exportar. Si detecta inconsistencias, excluirá esas filas y te indicará qué corregir (actualiza en el sistema y vuelve a exportar; no edites el Excel a mano).
3) Generar el 607 (ventas y operaciones)
- Selecciona el período (mes).
- Revisa ventas: NCF emitidos, notas de crédito/débito, ITBIS facturado y retenciones practicadas por clientes.
- Exporta en Excel o TXT con layout DGII.
Buenas prácticas: concilia el total del 607 con tu libro de ventas y con el IT-1. Asegúrate de que no falten NCF (verifica secuencias y posibles anulaciones que vayan al 608).
4) Prevalidación y envío (antirrechazos)
- Prevalida los archivos con la herramienta de la DGII. Corrige los errores en el sistema y vuelve a exportar.
- Envía por Oficina Virtual (OFV) y guarda el acuse.
- Sin movimientos: 606/608 “en cero” y 607 “en blanco”.
5) Checklist rápido mensual
- ¿Todos los proveedores/clientes tienen RNC/Cédula válida?
- ¿Las secuencias NCF están al día y sin saltos injustificados?
- ¿Las cuentas tienen su categoría DGII y Bien/Servicio asignados?
- ¿ITBIS/ISR** y retenciones están configurados con su tipo DGII?
- ¿El 606/607 prevalida sin errores antes de subir a la OFV?
6) Consejos para cero fricción
- Centraliza: registra todas las compras y ventas en el mismo sistema para evitar Excel sueltos.
- Documenta: si corriges una venta, usa nota de crédito o anulación (irá al 608), nunca borres documentos.
- Anticípate: genera el 606/607 unos días antes del 15 para tener margen de corrección.
- Evita el copy-paste: cualquier ajuste hazlo en el sistema origen y vuelve a exportar.
Con esta base, la generación de 606 y 607 pasa de ser un dolor operativo a un proceso rutinario y controlado, listo para prevalidar y enviar sin contratiempos.
Generación del Reporte 607 (ventas) automáticamente
En el software, ve a Reportes Fiscales > 607 (Ventas).
Elige formato (Excel DGII o TXT) y período mensual.
Haz clic en Exportar para generar el archivo con todos los NCF del mes.
La salida suele incluir ITBIS retenido, ISR retenido, y, si aplica, Selectivo y Propina.
Verificación rápida
- Compara ventas exportadas vs. tu facturación.
- Revisa que no falten NCF (especialmente con e-factura o numeración continua).
- Corrige proformas, fechas fuera de rango o documentos mal tipados.
Validaciones automáticas
- Sin NCF duplicados o fuera de rango.
- Coherencia de tipos de NCF (gubernamental, exportación, etc.) con el cliente.
- Gasto menor (13) solo válido si corresponde; de lo contrario, se excluye.
Conciliación recomendada
- Cuadra total del 607 con tu libro de ventas y IT-1.
- Revisa secuencia de NCF (saltos justificados por 608 si hay anulaciones).
Respaldo
- Guarda los Excel/TXT generados y los acuses de envío.
- Evita editar a mano: corrige en el sistema y vuelve a exportar.
Conciliación y controles al generar 606/607
Una buena práctica tras obtener los reportes es realizar una breve conciliación: compara el total de ITBIS declarado en el 606 con el que pretendes llevar al IT-1 como crédito; compara el total de ventas del 607 con tus ingresos declarados y con los depósitos bancarios del mes (salvo cobros a crédito). También verifica que los NCF listados sean consecutivos o correspondan a los emitidos (no haya saltos no explicados, excepto los anulados que irán en 608). Este ejercicio te dará tranquilidad de que no falte ni sobre nada antes de enviar a la DGII.
Finalmente, guarda respaldo de los archivos generados y eventualmente enviados. Tu software contendrá la data, pero siempre es bueno archivar los Excel o TXTs oficiales por cualquier aclaración futura.
¿Cómo validar y enviar los formatos a la DGII sin rechazos?
Una vez generados los archivos 606, 607, 608, el paso siguiente es validarlos localmente y luego remitirlos a la DGII a través de la Oficina Virtual (OFV). Detallamos el proceso para evitar rechazos:
1) Pre-validación (obligatoria)
- Descarga la herramienta de Pre-Validación DGII (Servicios > Formularios > Herramientas).
- Carga 606, 607 y 608 y ejecuta la validación.
- Corrige en el sistema (no en Excel): RNC inválidos, NCF mal formados, montos incoherentes.
- Re-exporta hasta obtener “sin errores”.
2) Envío por Oficina Virtual (OFV)
- Inicia sesión en OFV.
- Menú Formatos de Envío > Enviar Archivos.
- Elige 606/607/608, adjunta el Excel/TXT (sin renombrar), envía.
- Guarda el acuse/código de referencia.
- Sin movimientos: Declaraciones Juradas > Declaraciones en Cero y presenta el período.
3) Si hay rechazos
- Revisa el motivo (RNC inexistente, NCF duplicado, etc.).
- Corrige en el sistema, re-exporta, pre-valida y re-envía.
- Hazlo antes del día 15 para evitar extemporaneidad.
4) Buenas prácticas
- Anticípate: valida y envía con días de margen.
- Respalda Excel/TXT y acuses.
- Asegura consistencia: 606 vs IT-1; 607 vs libro de ventas; 608 para anulaciones.
¿Qué automatiza Alegra hoy para los formatos 606/607 en República Dominicana?
Alegra es un software contable en la nube muy popular en RD, y está diseñado para facilitar el cumplimiento ante la DGII. Actualmente, Alegra automatiza gran parte del trabajo relacionado con los reportes 606, 607 e incluso 608:
| Función | ¿Qué hace en Alegra? | Beneficio directo |
| Generación en 1 clic | Produce 606/607/608 listos desde el sistema. | Ahorra tiempo; menos trabajo manual. |
| Validaciones internas | Verifica RNC/Cédula, estructura NCF (series y códigos 01–14), duplicados y reglas (gasto menor, informales). | Previene rechazos antes de la OFV. |
| Clasificación DGII | Asigna categorías DGII a cuentas; marca Bien/Servicio; calcula proporcionalidad ITBIS; mapea retenciones ISR. | Exportes correctos sin re-clasificar en Excel. |
| Formato DGII | Exporta Excel/TXT con layout, fechas AAAAMMDD y decimales requeridos; incluye resúmenes. | Carga directa en la OFV, sin edición. |
| Actualizaciones normativas | Ajustes automáticos ante cambios DGII (p. ej., Norma 07-2018, nuevos campos/formatos). | Cumplimiento continuo sin mantenimiento propio. |
| Soporte y capacitación | Soporte 24/7, guías, webinars y help center para RD. | Resolución rápida de dudas y mejores prácticas. |
| Otros fiscales | Genera IT-1, IR-17 y reportes relacionados (según configuración). | Flujo fiscal centralizado en un solo lugar. |
¿Cómo integrar la facturación electrónica con el flujo de reportes 606/607/608?
La Facturación Electrónica en República Dominicana (basada en la Ley 32-23 recientemente aprobada) está transformando la forma de reportar, ya que al emitir e-CF (Comprobantes Fiscales Electrónicos) muchas informaciones llegan directamente a la DGII. Integrar tu sistema de facturación electrónica con el flujo de 606/607/608 puede simplificar aún más el cumplimiento:
Pre-requisitos en el software para emitir e-CF y enlazar con reportes
Para aprovechar la integración, primero debes habilitar la facturación electrónica con un Proveedor de Servicios de Facturación Electrónica (PSFE) autorizado. En Alegra, por ejemplo, se aliaron con Alanube (PSFE) para permitir emitir e-CF válidos ante DGII desde la misma plataforma. Algunos pasos clave para prepararte 👇
1. Habilitar la facturación electrónica
2. Obtener rangos de e-NCF
3. Certificado digital
4. Datos del emisor
5. Selección de tipo de comprobante
6. Sincronización con contabilidad
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Impacto de la e-factura en la remisión 606/607/608
Si eres emisor electrónico (e-CF), la DGII recibe en línea tus ventas y anulaciones. Por eso no debes remitir los formatos 607 ni 608 por separado: el “607” se vuelve prácticamente automático y las cancelaciones se registran con nota de crédito o mensaje de cancelación.
Pero la transición toma tiempo. Mientras convivan facturas físicas y electrónicas, muchos seguirán presentando 606/607/608. Incluso con e-CF, el 606 se mantiene porque la DGII no recibe todas las compras. Debes incluir e-CF autogenerados (gasto menor, pago al exterior). Los e-CF de exportación se cargan automáticamente y no van en el 606.
Cumplimiento fiscal sencillo con las herramientas adecuadas
El mensaje para los empresarios locales es claro: cumplir con la DGII no tiene por qué ser un dolor de cabeza administrativo. Con un buen conocimiento de las normativas (plazos al día 15, requerimientos de cada formato, etc.) y apoyándose en software contable moderno, es posible automatizar casi por completo estos procesos rutinarios.
Herramientas como Alegra ya demuestran cómo la tecnología acerca un tono más amigable al cumplimiento tributario, ofreciéndote reportes fiscales en un clic, verificaciones automáticas y actualizaciones constantes ante cambios normativos. Esto se traduce en ahorro de tiempo y tranquilidad – puedes enfocarte en hacer crecer tu negocio, mientras el sistema se encarga de estructurar tus datos para la DGII. ¡Prueba la contabilidad inteligente con Alegra!
