10 tipos de facturas en México: domina al SAT

 

Tipos de facturas en México

¡Aguas, tienes un último plazo! 👀 Desde el 1 de enero de 2023 el CFDI 4.0 (es decir, el Comprobante Fiscal Digital por Internet) será la única versión autorizada de facturación electrónica. Mientras tanto, aún será válido el CFDI 3.3.

Pero no te confíes: para que empieces el 2023 bien chido 😎, conoce las novedades en los comprobantes fiscales y los diferentes tipos de facturas vigentes en México, así cumples con los requisitos del SAT

¿Cuáles son los cambios del CFDI 4.0?

Quienes sean contribuyentes en México deben facturar electrónicamente; es decir, las personas morales o físicas que pagan contribuciones establecidas por las leyes fiscales vigentes, indica el SAT

Y como las máquinas de escribir (o tu ex 💔), las facturas de papel quedaron en el pasado. De esta manera aparece el Comprobante Fiscal Digital por Internet (mejor conocido como CFDI), un formato para expresar los costos de los productos, servicios e impuestos correspondientes. 

Por su parte, la versión 4.0 permite precisar la exportación de mercancías, dado el caso. Además, incluye información de facturas globales (registros de operaciones con público general), facturas a través de adquirentes e información de terceros.

💡AlegraTip: Conoce todas las características del CFDI 4.0 y cuáles son los cambios de la facturación electrónica en México. 

¿Cuáles son los requisitos de las facturas electrónicas? 

Haz el check list, fíjate que tus facturas electrónicas contengan: 👇 

✅ Clave del Registro Federal de Contribuyentes. 

✅ Tu nombre completo o la razón social de tu empresa.

✅ Régimen fiscal en el que tributas (según la Ley del ISR

✅ Si respaldan una exportación. 

✅ Domicilio del establecimiento. 

✅ Folio y sello digital del SAT. 

✅ Sello digital del contribuyente. 

✅ Lugar y fecha de expedición. 

✅ Cantidad y descripción de los bienes o servicios. 

✅ Valor unitario e importe total. 

✅ Desglose de impuestos.

✅ Modalidad de pago. 

¡Que no te falte ninguno! Conoce en detalle los requerimientos del SAT para la facturación electrónica

¿Cómo saber qué tipo de factura es? 

Más adelante profundizaremos en las clases de factura existentes en México, pero primero, ¿conoces la diferencia entre una factura electrónica y una factura digital? 

tipos de facturas

Factura digital 

tipos de factura

Factura electrónica

Es en formato PDF o JPG.  Es en formato .XML. 
De carácter informativo.  De carácter fiscal. 
Sin Certificado de Sello Digital ni validez fiscal. Verificada por un Proveedor Autorizado de Certificación. 
Se suele entregar a clientes.  Comprobante ante las autoridades. 

👉 Realiza el paso a paso para tramitar tu CDS.

¿Cuántas facturas hay en México?  

Una pregunta frecuente es: ¿cuáles son los tipos de facturas SAT? Para que no te hagan cuentos, 😉 te explicamos cuáles son los tipos de facturas vigentes y en qué casos aplican.

1. Factura ordinaria

¡Es la más popular! 🤩 Ésta registra intercambios comerciales, como compras y ventas de productos o la prestación de servicios como tal.

Recuerda 👉 Es fundamental que incluya: 

  • Fecha de expedición. 
  • Nombre y apellidos (o razón social), del emisor y receptor. 
  • Números de identificación fiscal de ambos. 
  • Descripción de los productos o servicios. 
  • Monto de la operación. 
  • Detalle de los impuestos.

2. Factura rectificativa

¿Necesitas corregir una factura? 😱 En estos casos, hay solución. ⬇️

Como su nombre lo indica, la factura rectificativa es la que enmienda un comprobante previo. Anteriormente, se les conocía como abonos. Dado el caso, se modifica ante devolución de productos, descuentos posteriores o solicitud de corrección, entre otros. Debe incluir:

  • El número de la factura a rectificar. 
  • El motivo de dicha rectificación.
  • La rectificación como tal.
  • El importe de rectificación, sea positivo o negativo.
  • Deben ser de menos de cuatro años de antigüedad.

Igualmente, una sola de este tipo puede rectificar varias facturas a su vez, desde que haya constancia de los motivos.

👉 Sustituye una factura cancelada en tres pasos. 

3. Factura recapitulativa

¡Seguro has maratoneado alguna serie! 🤓🍿Eso hace este tipo de factura: recapitular. 

De esta manera, en un solo comprobante se incluyen varios negocios con un mismo destinatario, que se hayan dado en un mismo mes.

Además, se debe presentar antes del día 16 del mes siguiente al que está en curso, cumpliendo con los mismos requerimientos que la factura ordinaria. 

4. Factura simplificada

A diferencia de la factura ordinaria, la simplificada no presenta la información fiscal del receptor. 🧾 

Así mismo, no necesariamente segrega las cuotas del Impuesto al Valor Agregado (IVA), sino que las especifica de manera porcentual, por ejemplo.

💡AlegraTip: entiende mejor cuándo puedes usar una factura simplificada con los decretos recientes del RESICO, para personas morales en México.

5. Factura proforma

¿Es en realidad un tipo de factura? 🤔 Sí, aunque parece más un presupuesto de ventas, te explicamos por qué. ⬇️

Este formato expresa una oferta comercial (con valores reales, por supuesto), pero no es un compromiso. Es decir, puede o no ocurrir esta transacción. Por lo tanto:  

  • No se numera. 
  • Tampoco se firma ni se sella. 
  • Debe decir CLARAMENTE que es una factura proforma. 
  • También indica la fecha límite de vigencia.
  • Detalla el presupuesto con productos o servicios solicitados.
  • No tiene valor contable ni validez ante las autoridades competentes. 

6. Factura electrónica 

Como te contamos antes, la facturación electrónica es el modelo informático, que reemplaza al tradicional de papel. En México la conocemos como Comprobante Fiscal Digital por Internet y a partir de 2023 la única versión vigente será el CFDI 4.0. 📍 

¡Eso sí! Al igual que cualquier factura, tiene unas condiciones para tener validez legal ante los entes pertinentes: 

  • Como todas las facturas, los campos obligatorios. 
  • Contar con el consentimiento de ambas partes: emisor y  receptor. 
  • Presentar la firma electrónica. 

7. Carta Porte

Se trata de la documentación que se agrega cuando se traslada mercancía, sea por medios terrestres, aéreos o marítimos. 🚚 ✈️ 🚢

🏁 Es obligatorio desde que la carga supere los 30 km de distancia en una carretera federal, en un camión tipo C2 (es decir, con 2 ejes y 6 llantas) o mayor. 

Encuentra todo lo que debes saber de carta porte en México y mira el paso a paso en nuestro live: 

 

8. Factura de venta

¡Muy fácil! ✅ Esta acredita los intercambios u operaciones comerciales de las empresas.

Pueden ser tanto artículos como servicios. La diferencia con la factura ordinaria, por ejemplo, es que con la de venta se pueden realizar cobros a clientes. 

De igual forma, debe detallar los elementos básicos de cualquier factura. Conoce como crear tu factura de venta.

9. Factura por honorarios

¿Prestaste o contrataste algún tipo de servicio profesional? 😎 ⬇️ Emite tu factura por honorarios

Con este comprobante se certifica que los trabajadores independientes reciban efectivamente los pagos por la prestación de sus servicios.

Te decimos cómo crear facturas por honorario o de arrendamiento, en minutos. 

  

10. Factura de arrendamiento 

Spoiler: Te acordarás del Señor Barriga y su icónico “¡PÁGUEME LA RENTA!” 😡

Si eres arrendador de alguna propiedad, esto te interesa: 👇

Su nombre ya te da indicios, pues la factura por arrendamiento es el comprobante que expide el arrendador al arrendatario, que respalda el ingreso obtenido por la renta del inmueble en cuestión. 🏘️  Para esto se debe tener al día: 

  • El Registro Federal de Contribuyentes.
  • La firma del contrato con un proveedor autorizado de certificación. 
  • El Certificado de Sello Digital.

¡Ya sabes todos los tipos de facturas en México! ¿Te queda alguna duda? Siempre puedes escribirnos, también podemos asesorarte en temas de administración y contabilidad. 🤓 

Laura Jaramillo
Laura Jaramillo

Productora de contenido, apasionada por temas de innovación y emprendimiento. Amo los viajes, la música y el cine. Fan de la comida y los board games.