La mayor pesadilla de un empresario es encontrar discrepancias entre sus registros contables y extractos bancarios 😱. Cuando tienes una empresa, mantener el control de tus finanzas puede ser un verdadero desafío. ¡No te preocupes! Para eso existe la conciliación bancaria, una solución que garantiza la exactitud de tus asientos contables. Sigue leyendo y aprende todo sobre este método 👇.
¿Qué es una conciliación bancaria?
Es un proceso que, si bien no es obligatorio, es aconsejable para cualquier negocio, independientemente de su ámbito, tamaño o tipo. Este método compara los registros contables de la empresa con los extractos bancarios para detectar inconsistencias y realizar ajustes necesarios.
¿Qué es la conciliación bancaria en República Dominicana?
El Reglamento de Aplicación General núm. 1 de la Ley 567-05 del Sistema de Tesorería establece la conciliación bancaria como un documento que identifica las discrepancias entre el saldo bancario y los registros contables.
¿Cuál es el objetivo de la conciliación bancaria?
Su propósito es verificar si la información contable de la empresa coincide para mantener un control preciso de las finanzas, así como también:
- Comparar registros internos con estados de cuenta bancarios.
- Facilitar la detección de actividades fraudulentas.
- Confirmar que el saldo en libros contables coincida con el saldo real en el banco.
¿Cuándo hay que realizar la conciliación bancaria?
Según la Dirección General de Contabilidad Gubernamental (DIGECOG), la conciliación bancaria contabilidad debe realizarse dentro de los diez días posteriores al mes que se concilia. Esta se archivará con tus respectivos estados bancarios, balance en libros y los detalles que respalden las partidas conciliatorias.
👉 Ten presente que los registros en el libro de contabilidad deben estar al día, así como la conciliación del mes anterior.
¿Cuál es la estructura de la conciliación bancaria?
Este documento comprende elementos esenciales, como:
| Aspecto | Descripción |
| Saldo contable inicial | Se obtiene del libro mayor de la empresa. |
| Depósitos pendientes | Son los abonos realizados pero no reflejados en el estado de cuenta bancario. |
| Deducciones pendientes | Son las transacciones que se reducen del saldo bancario pero no están registradas en los libros contables. |
| Transacciones bancarias | Es la comparación entre las operaciones financieras con los registros contables de la empresa. |
| Saldo ajustado | Se calcula sumando los ingresos y restando los gastos. |
| Conciliación final | Compara el saldo ajustado con el saldo final del estado bancario. |
¿Cómo hacer una conciliación bancaria?
Realizar una conciliación bancaria es esencial para asegurar la coherencia entre tus registros contables y los estados bancarios. Toma nota de los siguientes pasos 👇.
- Obtén los saldos de cuenta bancarios y los registros contables internos.
- Compara los montos, tanto de la cuenta bancaria como de la cuenta contable de tesorería.
- Registra las transacciones pendientes, como cheques no cobrados o depósitos en tránsito.
- Identifica las operaciones correspondientes en los registros internos y bancarios.
- Corrige cualquier discrepancia y concilia las partidas pendientes.
- Verifica que los saldos de las cuentas bancarias y los de la contabilidad coincidan.
- Documenta la conciliación bancaria y guarda los registros.
Ejemplo práctico de una conciliación bancaria manual
A continuación, te compartimos esta conciliación bancaria ejemplo 👇.
Tienes una empresa de calzado y notas una diferencia entre la contabilidad de tu negocio y el saldo de la cuenta.
- Saldo en libros: RD$ 100.000.
- Saldo en el estado de cuenta bancario: RD$ 91.000.
Durante el proceso de conciliación, identificas las siguientes discrepancias:
- Cheque emitido pero no cobrado: RD$ 3.000.
- Comisiones bancarias: RD$ 2.000.
- Depósitos en tránsito: RD$ 4.000.
Deberás realizar los siguientes ajustes:
- Registrar nuevamente el importe del cheque emitido pero no cobrado en la cuenta de clientes.
| Cuenta contable | Debe | Haber |
| Clientes, efectos comerciales a cobrar. | RD$ 3.000 | |
| Bancos. | RD$ 3.000 |
- Contabilizar las comisiones bancarias que se aplican en el momento de recibir el abono en la cuenta de depósito.
| Cuenta contable | Debe | Haber |
| Servicios bancarios y similares. | RD$ 2.000 | |
| Bancos. | RD$ 2.000 |
- Documentar el aumento en el importe de la cuenta debido al depósito en tránsito.
| Cuenta contable | Debe | Haber |
| Ajuste por conciliación bancaria (transitoria). | RD$ 4.000 | |
| Bancos. | RD$ 4.000 |
Luego de realizar todas las correcciones, la cuenta bancaria mostrará un saldo de RD$ 91.000, completando la conciliación bancaria.
¿Puedo automatizar la conciliación bancaria?
El documento de conciliación es un formato que puedes elaborar en una hoja Excel. No obstante, al requerir la comparación minuciosa de las transacciones bancarias con los registros contables de tu empresa, existe el riesgo de cometer errores.
¡En Alegra puedes simplificar tus conciliaciones con un solo clic! Esta función te ayuda a:
- Sincronizar movimientos bancarios con registros contables.
- Identificar coincidencias entre operaciones y extractos bancarios.
- Agregar transacciones directamente durante la conciliación.
- Ajustar fechas y saldos para un control total del proceso.
- Pausar, continuar o cancelar la conciliación según sea necesario.
¡Todo esto se realiza dentro de la misma plataforma, sin alternar entre ventanas para revisar cada movimiento por separado!
Aprende a hacerlo en minutos 👇.
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