La precisión fiscal y el cumplimiento normativo determinan el éxito de una empresa, así que dominar la conciliación fiscal no es solo una necesidad, ¡sino un factor crucial!
Pero, ¿sabes exactamente qué implica este proceso y cómo puede afectar el desarrollo de tu negocio?
En este artículo exploraremos a fondo este concepto, revelando cómo su correcta aplicación puede ser el diferenciador en la salud financiera de una empresa. 👇
¿Qué es la conciliación fiscal?
La conciliación fiscal es un proceso mediante el cual las empresas ajustan y correlacionan sus resultados contables con las bases fiscales de sus operaciones, conforme a las normativas tributarias vigentes. Este procedimiento es crucial para determinar las obligaciones tributarias reales de una empresa, asegurando que los registros contables reflejen la realidad económica de la misma.
Este proceso no solo implica una revisión y ajuste de las cifras contables frente a las fiscales, sino que también incluye la identificación y corrección de discrepancias entre ambos registros, lo que ayuda a evitar posibles contingencias fiscales o sanciones por parte de las autoridades tributarias.
¿Cómo se hace la conciliación fiscal?
Para realizar una conciliación fiscal eficiente y efectiva, se deben seguir dos pasos:
- Diseñar un control de detalle autónomo: este es el primer paso en el proceso de conciliación fiscal. Consiste en mantener un registro detallado a lo largo del año de todas las diferencias que surjan entre los marcos técnicos normativos contables y las bases fiscales de las partidas que componen los estados financieros.
Este control detallado ayuda a las empresas a identificar y documentar cualquier diferencia entre la contabilidad financiera y la fiscal, facilitando ajustes necesarios a tiempo y asegurando que la información sea precisa y esté actualizada.
- Elaborar un formato de reporte de conciliación fiscal: la DIAN establece que cada empresa debe preparar un formato específico de reporte de conciliación fiscal. Este es publicado dos meses antes del inicio del año gravable que es objeto de la conciliación, lo que permite a las empresas prepararse adecuadamente para el proceso.
¿Cuáles son los formatos de conciliación fiscal en Colombia?
¡Veamos más detalladamente estos formatos! 🤓
Formato 2516
Es un formulario diseñado por la DIAN para que los contribuyentes reporten su conciliación fiscal. Requiere detalles específicos sobre los ajustes realizados y las bases sobre las cuales se calcularon los impuestos.
Asimismo, es utilizado por quienes declaran impuestos mediante el formulario 110, incluyendo personas jurídicas y sus asimiladas, personas naturales no residentes y sucesiones ilíquidas de causantes no residentes.
Además, es obligatorio para los contribuyentes que, en el período objeto de conciliación, hayan tenido ingresos brutos iguales o superiores a 45.000 UVT (2.117.925.000 para 2024). Aquellos que no alcancen este umbral deben conservar el formato por el período de firmeza de la declaración de renta del año objeto de conciliación.
Formato 2517
Es otra herramienta requerida por las autoridades fiscales para ciertos tipos de contribuyentes. Está diseñado para reunir información más detallada sobre ciertas transacciones o ajustes específicos y es utilizado por quienes hacen su declaración a través del formulario 210.
Deben presentarlo ante la DIAN los obligados a elaborar la conciliación fiscal, que en el período objeto de conciliación hayan tenido ingresos brutos iguales o superiores a 45.000 UVT (2.117.925.000 para 2024). Aquellos que no alcancen este umbral deben conservar el formato por el período de firmeza de la declaración de renta del año objeto de conciliación. El Formato 2517 es utilizado por personas naturales residentes y sucesiones ilíquidas de causantes residentes.
👉Ten presente que el uso de software especializado, como Alegra, puede facilitar significativamente este proceso, permitiendo una mayor precisión y eficiencia.
¿Quiénes están obligados a presentar conciliación fiscal?
De acuerdo con lo estipulado en el artículo 772-1 del Estatuto Tributario y reglamentado por el Decreto 1998 de 2017, están obligados a realizar la conciliación fiscal todos los contribuyentes que estén obligados a llevar contabilidad. Además, aquellos que opten por llevar contabilidad de manera voluntaria deberán realizar este proceso si son contribuyentes del impuesto sobre la renta.
Sin embargo, la obligación de presentar el reporte de conciliación fiscal ante la DIAN aplica únicamente a aquellos que, además de cumplir con las condiciones mencionadas anteriormente, hayan registrado ingresos brutos fiscales durante dicho año (sin deducir ningún costo o gasto) iguales o superiores a 45.000 UVT.
¿Cómo funciona un conciliador fiscal?
Un conciliador fiscal es una herramienta que facilita la gestión y conciliación de la información fiscal de una empresa con las autoridades tributarias, en este caso, la DIAN. El funcionamiento de un conciliador fiscal, como el ofrecido por Alegra, se puede describir en varios pasos clave que optimizan y simplifican este proceso crucial:
- Conexión con la DIAN: el conciliador fiscal establece una conexión directa con la DIAN para importar información del período fiscal requerido por el usuario. Esta capacidad de integración asegura que la información utilizada para la conciliación sea precisa y actual.
- Organización de la información: una vez importada la información, el sistema la organiza en un dashboard inicial. Este tablero muestra datos cruciales sobre las ventas y compras del usuario, así como las diferencias identificadas entre los registros de la DIAN y los que se tienen en Alegra. Este resumen visual permite obtener una visión clara de su estado fiscal actual.
- Análisis detallado: se puede profundizar en esta información inicial abriendo detalles de las diversas categorías, como tipos de impuestos y devoluciones. Este nivel de detalle es fundamental para una comprensión exhaustiva de cada elemento y facilita la identificación de posibles discrepancias.
- Conciliación de diferencias: el siguiente paso es la conciliación propiamente dicha, donde se puede ajustar y alinear las diferencias entre lo reportado a la DIAN y lo gestionado en Alegra. Esta etapa es crucial para anticiparse a cualquier discrepancia que podría resultar en multas o sanciones, permitiendo auditar y ajustar la información de manera proactiva.
- Visión general y toma de decisiones: la funcionalidad del conciliador fiscal también incluye una visión general de todos los documentos electrónicos emitidos y recibidos ante la DIAN. Esta perspectiva permite que puedas comparar tus declaraciones tributarias y tomar decisiones oportunas basadas en un análisis integral de tus obligaciones fiscales.
Aprende a usar el conciliador fiscal de Alegra 👇.
Si quieres saber más sobre cómo se hace este proceso, no dejes de leer: Centraliza y mantén organizados tus documentos electrónicos con el Conciliador fiscal – Colombia
¿Cuáles son los beneficios de un conciliador fiscal?
Los beneficios de contar con un conciliador fiscal son numerosos:
- Cumplimiento tributario: asegura que la empresa cumpla con todas las normativas fiscales.
- Optimización de recursos: identifica oportunidades de ahorro fiscal.
- Prevención de sanciones: reduce el riesgo de sanciones por errores en la declaración de impuestos.
Al incorporar la conciliación fiscal como parte integral de tu gestión empresarial, no solo te aseguras de cumplir con las obligaciones legales, sino que también optimizas tu carga tributaria, lo que puede resultar en significativos ahorros financieros.
Para seguir descubriendo cómo las distintas herramientas y estrategias fiscales pueden beneficiar a tu empresa, te invitamos a seguir explorando Blog Alegra. ¡Sigue leyendo y mantente siempre informado!
