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Conoce el calendario tributario de Colombia (2023)

calendario-tributario

¡Atención Colombia! 📢 Mediante el Decreto 2487 del 2022, el Gobierno expidió el calendario tributario 2023 📆. Te lo traemos desglosado y en un solo lugar para tu comodidad. Recuerda que con Alegra estás #Siempre Al Día. 🚀

Conoce las fechas y plazos que tienes para cumplir con el pago de tus impuestos, ¡evita sanciones! Ten en cuenta que la DIAN realizará cambios en el calendario tributario 2023, pero nosotros estaremos actualizando cada uno de ellos, ¡por más pequeño que sea!

Si te quedan dudas, por favor escríbenos para apoyarte. Ahora sí, ¡al calendario!

Impuesto a la renta

Las personas naturales, jurídicas o asimiladas y los Grandes Contribuyentes para el año 2023, deberán presentar la declaración del Impuesto sobre la Renta y Complementario del año gravable 2022 teniendo en cuenta el último dígito del NIT para grandes contribuyentes y los últimos dos dígitos para personas naturales y jurídicas.

Grandes contribuyentes

Estos contribuyentes deberán cancelar el valor total del impuesto a pagar y el anticipo del impuesto sobre la renta en tres (3) cuotas.

👉 Ten presente que el pago de la primera cuota no puede superar el 20% del total de los ingresos brutos del año gravable anterior. Para el pago de las otras dos cuotas se deben pagar de la siguiente manera:

  • Pago segunda cuota 50%: Entre el 10 y el 21 de abril de 2023.
  • Pago tercera cuota 50%: Entre el 7 y el 22 de junio de 2023.
Último dígito Nit Pago primera cuota Declaración y pago segunda cuota Pago tercera cuota
1 7 de febrero de 2023 10 de abril de 2023 7 de junio de 2023
2 8 de febrero de 2023 11 de abril de 2023 8 de junio de 2023
3 9 de febrero de 2023 12 de abril de 2023 9 de junio de 2023
4 10 de febrero de 2023 13 de abril de 2023 13 de junio de 2023
5 13 de febrero de 2023 14 de abril de 2023 14 de junio de 2023
6 14 de febrero de 2023 17 de abril de 2023 15 de junio de 2023
7 15 de febrero de 2023 18 de abril de 2023 16 de junio de 2023
8 16 de febrero de 2023 19 de abril de 2023 20 de junio de 2023
9 17 de febrero de 2023 20 de abril de 2023 21 de junio de 2023
0 20 de febrero de 2023 21 de abril de 2023 22 de junio de 2023

Personas jurídicas

Las personas jurídicas por el año gravable 2022 deberán presentar la declaración del impuesto sobre la renta y complementario en el formulario prescrito por la DIAN. Los plazos para realizar dicha declaración deben hacerse en dos cuotas de igual valor, así como su respectivo anticipo; se cancelan en 2 cuotas respectivamente.

El pago de la primera cuota se realizará con los dos últimos dígitos del NIT del declarante, y para el pago de la segunda se considerará solo el último dígito del NIT.

Declaración y pago primera cuota

Si los dos últimos dígitos son Hasta el día Si los dos últimos dígitos son Hasta el día
01 al 05 10 de abril de 2023 51 al 55 24 de abril de 2023
05 al 10 11 de abril de 2023 56 al 60 25 de abril de 2023
11 al 15 12 de abril de 2023 61 al 65 26 de abril de 2023
16 al 20 13 de abril de 2023 66 al 70 27 de abril de 2023
21 al 25 14 de abril de 2023 71 al 75 28 de abril de 2023
26 al 30 17 de abril de 2023 76 al 80 2 de mayo de 2023
31 al 35 18 de abril de 2023 81 al 85 3 de mayo de 2023
36 al 40 19 de abril de 2023 86 al 90 4 de mayo de 2023
41 al 45 20 de abril de 2023 91 al 95 5 de mayo de 2023
46 al 50 21 de abril de 2023 96 al 00 8 de mayo de 2023

Pago segunda cuota

Si el último dígito es Hasta el día
1 7 de julio de 2023
2 10 de julio de 2023
3 11 de julio de 2023
4 12 de julio de 2023
5 13 de julio de 2023
6 14 de julio de 2023
7 17 de julio de 2023
8 18 de julio de 2023
9 19 de julio de 2023
0 21 de julio de 2023

Personas naturales

Las personas naturales deberán presentar la declaración del impuesto sobre la renta y complementario en el formulario prescrito por la DIAN para el año gravable 2022. El plazo para hacer la declaración y cancelar es en una sola cuota y con los dos últimos números del NIT.

Si los dos últimos dígitos son Hasta el día Si los dos últimos dígitos son Si los dos últimos dígitos son
01 y 02 9 de agosto de 2023 51 y 52 14 de septiembre de 2023
03 y 04 10 de agosto de 2023 53 y 54 15 de septiembre de 2023
05 y 06 11 de agosto de 2023 55 y 56 18 de septiembre de 2023
07 y 08 14 de agosto de 2023 57 y 58 19 de septiembre de 2023
09 y 10 15 de agosto de 2023 59 y 60 20 de septiembre de 2023
11 y 12 16 de agosto de 2023 61 y 62 21 de septiembre de 2023
13 y 14 17 de agosto de 2023 63 y 64 22 de septiembre de 2023
15 y 16 18 de agosto de 2023 65 y 66 25 de septiembre de 2023
17 y 18 22 de agosto de 2023 67 y 68 26 de septiembre de 2023
19 y 20 23 de agosto de 2023 69 y 70 27 de septiembre de 2023
21 y 22 24 de agosto de 2023 71 y 72 28 de septiembre de 2023
23 y 24 25 de agosto de 2023 73 y 74 29 de septiembre de 2023
25 y 26 28 de agosto de 2023 75 y 76 2 de octubre de 2023
27 y 28 29 de agosto de 2023 77 y 78 3 de octubre de 2023
29 y 30 30 de agosto de 2023 79 y 80 4 de octubre de 2023
31 y 32 31 de agosto de 2023 81 y 82 5 de octubre de 2023
33 y 34 1 de septiembre de 2023 83 y 84 6 de octubre de 2023
35 y 36 4 de septiembre de 2023 85 y 86 9 de octubre de 2023
37 y 38 5 de septiembre de 2023 87 y 88 10 de octubre de 2023
39 y 40 6 de septiembre de 2023 89 y 90 11 de octubre de 2023
41 y 42 7 de septiembre de 2023 91 y 92 12 de octubre de 2023
43 y 44 8 de septiembre de 2023 93 y 94 13 de octubre de 2023
45 y 46  11 de septiembre de 2023 95 y 96 17 de octubre de 2023
47 y 48 12 de septiembre de 2023 97 y 98 18 de octubre de 2023
49 y 50 13 de septiembre de 2023 99 y 00 19 de octubre de 2023

👉 Las personas naturales residentes en el exterior deberán presentar la declaración del impuesto sobre la renta y complementario en forma electrónica y dentro de los plazos antes señalados. Igualmente, el pago del impuesto y el anticipo podrán efectuarlo electrónicamente o en los bancos y demás entidades autorizadas en el territorio colombiano dentro del mismo plazo.

Retención en la fuente

Los agentes obligados a declarar y pagar las retenciones y autorretenciones efectuadas en cada mes, deben hacerlo en el formulario prescrito por la DIAN. 

Los plazos para presentar las declaraciones de retención en la fuente y autorretenciones correspondientes a los meses del año 2023 y cancelar el valor respectivo, vencen en las fechas del mismo año que se indican a continuación, excepto la referida al mes de diciembre que vence en el año 2024.

Si el último dígito es Mes de enero año 2023 hasta el día Mes de febrero año 2023 hasta el día Mes de marzo año 2023 hasta el día Mes de abril año 2023 hasta el día Mes de mayo año 2023 hasta el día Mes de junio año 2023 hasta el día
1 7 de febrero de 2023 7 de marzo de 2023 10 de abril de 2023 9 de mayo de 2023 7 de junio de 2023 7 de julio de 2023
2 8 de febrero de 2023 8 de marzo de 2023 11 de abril de 2023 10 de mayo de 2023 8 de junio de 2023 10 de julio de 2023
3 9 de febrero de 2023 9 de marzo de 2023  12 de abril de 2023 11 de mayo de 2023 9 de junio de 2023 11 de julio de 2023
4 10 de febrero de 2023 10 de marzo de 2023 13 de abril de 2023 12 de mayo de 2023 13 de junio de 2023 12 de julio de 2023
5 13 de febrero de 2023 13 de marzo de 2023 14 de abril de 2023 15 de mayo de 2023 14 de junio de 2023 13 de julio de 2023
6 14 de febrero de 2023 14 de marzo de 2023 17 de abril de 2023 16 de mayo de 2023 15 de junio de 2023 14 de julio de 2023
7 15 de febrero de 2023 15 de marzo de 2023 18 de abril de 2023 17 de mayo de 2023 16 de junio de 2023 17 de julio de 2023
8 16 de febrero de 2023 16 de marzo de 2023 19 de abril de 2023 18 de mayo de 2023 20 de junio de 2023 18 de julio de 2023
9 17 de febrero de 2023 17 de marzo de 2023 20 de abril de 2023 19 de mayo de 2023 21 de junio de 2023 19 de julio de 2023
0 20 de febrero de 2023 21 de marzo de 2023 21 de abril de 2023 23 de mayo de 2023 22 de junio de 2023 21 de julio de 2023
Si el último dígito es Mes de julio año 2023 hasta el día Mes de agosto año 2023 hasta el día Mes de septiembre año 2023 hasta el día Mes de octubre año 2023 hasta el día Mes de noviembre año 2023 hasta el día Mes de diciembre año 2023 hasta el día
1 9 de agosto de 2023 7 de septiembre de 2023 10 de octubre de 2023 8 de noviembre de 2023 11 de diciembre de 2023 10 de enero de 2024
2 10 de agosto de 2023 8 de septiembre de 2023 11 de octubre de 2023 9 de noviembre de 2023 12 de diciembre de 2023 11 de enero de 2024
3 11 de agosto de 2023 11 de septiembre de 2023 12 de octubre de 2023 10 de noviembre de 2023 13 de diciembre de 2023 12 de enero de 2024
4 14 de agosto de 2023 12 de septiembre de 2023 13 de octubre de 2023 14 de noviembre de 2023 14 de diciembre de 2023 15 de enero de 2024
5 15 de agosto de 2023 13 de septiembre de 2023 17 de octubre de 2023 15 de noviembre de 2023 15 de diciembre de 2023 16 de enero de 2024
6 16 de agosto de 2023 14 de septiembre de 2023 18 de octubre de 2023 16 de noviembre de 2023 18 de diciembre de 2023 17 de enero de 2024
7 17 de agosto de 2023 15 de septiembre de 2023 19 de octubre de 2023 17 de noviembre de 2023 19 de diciembre de 2023 18 de enero de 2024
8 18 de agosto de 2023 18 de septiembre de 2023 20 de octubre de 2023 20 de noviembre de 2023 20 de diciembre de 2023 19 de enero de 2024
9 22 de agosto de 2023 19 de septiembre de 2023 23 de octubre de 2023 21 de noviembre de 2023 21 de diciembre de 2023 22 de enero de 2024
0 23 de agosto de 2023 20 de septiembre de 2023 24 de octubre de 2023 22 de noviembre de 2023 22 de diciembre de 2023 23 de enero de 2024

Plazo especial para agentes retenedores

Los agentes retenedores a quienes se les autorizó el plazo especial conforme con el parágrafo 5 del artículo 24 del Decreto 2634 de 2012 y que posean más de cien (100) sucursales o agencias que practiquen retención en la fuente, que a su vez sean autorretenedores del impuesto sobre la renta de que trata el artículo 1.2.6.6. de este decreto, podrán presentar la declaración y cancelar el valor a pagar en las siguientes fechas:

Mes de enero año 2023 hasta el día 23 de febrero de 2023 Mes de febrero año 2023 hasta el día 24 de marzo de 2023 Mes de marzo año 2023 hasta el día 24 de abril de 2023 Mes de abril año 2023 hasta el día 26 de mayo de 2023
Mes de mayo año 2023 hasta el día 26 de junio de 2023 Mes de junio año 2023 hasta el día 25 de julio de 2023 Mes de julio año 2023 hasta el día 25 de agosto de 2023 Mes de agosto año 2023 hasta el día 22 de septiembre de 2023
Mes de septiembre año 2023 hasta el día 26 de octubre de 2023 Mes de octubre año 2023 hasta el día 24 de noviembre de 2023 Mes de noviembre año 2023 hasta el día 26 de diciembre de 2023 Mes de diciembre año 2023 hasta el día 26 de enero de 2024

Bonus

Tabla de retención en la fuente año gravable 2023 👇

Tabla Retención en la fuente 2023

Impuesto sobre ventas (IVA).

IVA BIMESTRAL 

Los responsables de este impuesto son los grandes contribuyentes y aquellas personas jurídicas y naturales cuyos ingresos brutos, al 31 de diciembre del año gravable 2022, sean iguales o superiores a 92.000 UVT; es decir, equivalentes a $3.496.368.000. 

Deberán presentar la declaración del Impuesto Sobre las Ventas —IVA y pagar de manera bimestral utilizando el formulario prescrito por la DIAN.

Los períodos bimestrales son: 

  • Enero – febrero
  • Marzo – abril
  • Mayo – junio
  • Julio – agosto
  • Septiembre – octubre
  • Noviembre – diciembre

Los vencimientos son de acuerdo con el último dígito del NIT.

Último dígito del NIT Enero – febrero 2023 Marzo – abril 2023 Mayo – junio 2023
Hasta el día Hasta el día Hasta el día
1 7 de marzo de 2023 9 de mayo de 2023 7 de julio de 2023
2 8 de marzo de 2023 10 de mayo de 2023 10 de julio de 2023
3 9 de marzo de 2023 11 de mayo de 2023 11 de julio de 2023
4 10 de marzo de 2023 12 de mayo de 2023 12 de julio de 2023
5 13 de marzo de 2023 15 de mayo de 2023 13 de julio de 2023
6 14 de marzo de 2023 16 de mayo de 2023 14 de julio de 2023
7 15 de marzo de 2023 17 de mayo de 2023 17 de julio de 2023
8 16 de marzo de 2023 18 de mayo de 2023 18 de julio de 2023
9 17 de marzo de 2023 19 de mayo de 2023 19 de julio de 2023
0 21 de marzo de 2023 23 de mayo de 2023 21 de julio de 2023
Última dígito del NIT Julio – agosto 2023 Septiembre – octubre 2023 Noviembre – diciembre 2023
Hasta el día Hasta el día Hasta el día
1 7 de septiembre de 2023 8 de noviembre de 2023 10 de enero de 2024
2 8 de septiembre de 2023 9 de noviembre de 2023 11 de enero de 2024
3 11 de septiembre de 2023 10 de noviembre de 2023 12 de enero de 2024
4 12 de septiembre de 2023 14 de noviembre de 2023 15 de enero de 2024
5 13 de septiembre de 2023 15 de noviembre de 2023 16 de enero de 2024
6 14 de septiembre de 2023 16 de noviembre de 2023 17 de enero de 2024
7 15 de septiembre de 2023 17 de noviembre de 2023 18 de enero de 2024
8 18 de septiembre de 2023 20 de noviembre de 2023 19 de enero de 2024
9 19 de septiembre de 2023 21 de noviembre de 2023 22 de enero de 2024
0 20 de septiembre de 2023 22 de noviembre de 2023 23 de enero de 2024

IVA CUATRIMESTRAL

Los responsables de este impuesto, personas jurídicas y naturales cuyos ingresos brutos a 31 de diciembre del año gravable 2022 sean inferiores a 92.000 UVT; es decir $ 3.496.368.000, deberán presentar la declaración del impuesto sobre las ventas – IVA y pagar de manera cuatrimestral utilizando el formulario prescrito por la DIAN.

Última dígito del NIT Enero – abril 2023 Mayo – agosto 2023 Septiembre – diciembre 2023
Hasta el día Hasta el día Hasta el día
1 9 de mayo de 2023 7 de septiembre de 2023 10 de enero de 2024
2 10 de mayo de 2023 8 de septiembre de 2023 11 de enero de 2024
3 11 de mayo de 2023 11 de septiembre de 2023 12 de enero de 2024
4 12 de mayo de 2023 12 de septiembre de 2023 15 de enero de 2024
5 15 de mayo de 2023 13 de septiembre de 2023 16 de enero de 2024
6 16 de mayo de 2023 14 de septiembre de 2023 17 de enero de 2024
7 17 de mayo de 2023 15 de septiembre de 2023 18 de enero de 2024
8 18 de mayo de 2023 18 de septiembre de 2023 19 de enero de 2024
9 19 de mayo de 2023 19 de septiembre de 2023 22 de enero de 2024
0 23 de mayo de 2023 20 de septiembre de 2023 23 de enero de 2024

¡Ahora estás listo con el calendario tributario 2023! Recuerda que con Alegra te mantienes #SiempreAlDía con la normativa vigente. ¿Te quedó alguna duda? ¡Deja tu comentario y podremos asesorarte! 🤓

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Andrea Jaramillo

Andrea Jaramillo

Apasionada del universo contable, financiero y tributario. Con años de experiencia en redacción y marketing de contenidos. Especializándome en finanzas y contabilidad. Fuera del teclado, soy la fan #1 de mi gata Mei y las hamburguesas.
Andrea Jaramillo

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Apasionada del universo contable, financiero y tributario. Con años de experiencia en redacción y marketing de contenidos. Especializándome en finanzas y contabilidad. Fuera del teclado, soy la fan #1 de mi gata Mei y las hamburguesas.
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12, Ene 2023 12 min de lectura

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