En Colombia, las personas naturales tienen la oportunidad de reducir su carga fiscal a través de diversos descuentos tributarios. Estos mecanismos son especialmente relevantes para las pymes y profesionales independientes que desean optimizar sus finanzas y mantener una salud fiscal equilibrada.
Sigue leyendo y descubre cómo aprovechar estos descuentos 👇.
¿Qué son los descuentos tributarios?
Los descuentos tributarios son incentivos fiscales que permiten reducir directamente el valor del impuesto a pagar, una vez calculada la renta líquida gravable.
Es decir, son montos que se pueden restar directamente del impuesto a pagar, disminuyendo así la obligación tributaria final.
El director de la DIAN, Luis Carlos Reyes, menciona que a partir de la reforma tributaria de 2022, puedes deducir hasta 72 UVT por cada dependiente económico, hasta un máximo de cuatro dependientes. Esto significa que puedes deducir hasta $12.214.656.
🚀#TipAlegra: al realizar la declaración de renta, puedes aprovechar los descuentos tributarios e incluirlos para impactar directamente el valor a pagar.
Diferencia entre deducciones tributarias y descuentos tributarios🤓
¡Presta atención! Existen diferencias clave entre deducciones y descuentos tributarios. Ambos conceptos te permiten ahorrar en impuestos, pero lo hacen de maneras distintas.
👉 Las deducciones reducen tu renta gravable antes de calcular el impuesto.
👉 Los descuentos disminuyen directamente el monto del impuesto a pagar.
Veamos una tabla comparativa para entender mejor estas diferencias. 
Principales descuentos tributarios para Personas Naturales en 2024
Conoce los principales descuentos tributarios que podrán deducir las Personas Naturales en Colombia en 2024 👇.
| Descripción | Valor | |
| Retención en la Fuente | Aplicable a personas a quienes se les ha practicado retención en la fuente durante el año. | Hasta el 100% de la retención efectuada. |
| Donaciones | Deducción por donaciones realizadas a entidades sin ánimo de lucro. | Hasta el 25% del valor donado. |
| Impuestos pagados en el exterior | Aplica a impuestos pagados en otros países que puedan acreditarse en Colombia. | Hasta el 100% del impuesto pagado. |
Comprende cómo se aplica la retención en la fuente por salarios para optimizar tus descuentos tributarios. Conoce las últimas actualizaciones y cómo estas pueden afectar tus deducciones.
¿Cómo aplicar los descuentos tributarios?
Aplicar los descuentos tributarios correctamente puede marcar la diferencia entre un pago de impuestos elevado y uno ajustado a la realidad financiera de tu pyme. Es crucial llevar un registro meticuloso de las retenciones y pagos efectuados, así como consultar a un contador especializado para maximizar estos beneficios.
Ejemplo de aplicación de descuentos tributarios
Vemos un ejemplo para saber cómo funcionan.
| Concepto | Valor |
| Renta gravable | $50,000,000 |
| Impuesto calculado | $6,000,000 |
| Descuento por Retención en la Fuente | $2,000,000 |
| Impuesto a pagar | $4,000,000 |
Gracias a los descuentos aplicados, el impuesto final a pagar se reduce significativamente, permitiendo a la pyme destinar esos recursos a otras áreas clave de su operación.
Los descuentos tributarios para Personas Naturales representan una gran oportunidad para optimizar la carga fiscal, además, para las pymes en Colombia puede mejorar su flujo de caja. ¿Aún tienes dudas sobre cómo hacerlo?
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