Declaración de renta persona natural 2024: ¿cuándo comienzan los vencimientos?

¿Sabías que en agosto inician los plazos para presentar la declaración de renta persona natural 2024? Es decir, la declaración correspondiente al año gravable 2023. Esta puede parecer una tarea complicada, debido a las constantes actualizaciones y cambios en la normativa tributaria. 

Sin embargo, ¡no te preocupes! En este artículo te llevaremos paso a paso a través del proceso, facilitándote el cumplimiento de tus obligaciones fiscales, de manera sencilla y eficiente. 👇

¿Qué es la declaración de renta?

La declaración de renta es un proceso fiscal mediante el cual las personas naturales y jurídicas informan a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales —DIAN— sobre sus ingresos, gastos, deducciones y patrimonio durante un año gravable. Este documento permite a la autoridad fiscal determinar si el contribuyente debe pagar impuestos adicionales o si tiene derecho a una devolución.

La declaración de renta tiene varios objetivos, entre los que se destacan:

• Control fiscal: permite al gobierno verificar que todos los ciudadanos y empresas cumplan con sus obligaciones tributarias.
• Recaudación de fondos: los impuestos recaudados se utilizan para financiar servicios públicos y proyectos de desarrollo.
• Transparencia: fomenta la legalidad en las actividades económicas.

¿Cómo saber si debo declarar?

Determinar si estás obligado a presentar la declaración de renta como persona natural depende de varios factores, entre los que se incluyen tus ingresos, patrimonio, consumos y movimientos financieros. Para el año gravable 2023, que se declara en el año 2024, se consideran los siguientes criterios:

• Ingresos brutos: si tus ingresos brutos anuales fueron iguales o superiores a $59.377.000 COP.
• Patrimonio bruto: si al 31 de diciembre de 2023 tu patrimonio bruto fue igual o superior a $190.854.000 COP.
• Consumos mediante tarjeta de crédito: si tus consumos anuales fueron iguales o superiores a $59.377.000 COP.
• Compras y consumos totales: si el total de tus compras y consumos fue igual o superior a $59.377.000 COP.
• Consignaciones bancarias: si el total de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras fue igual o superior a $59.377.000 COP.

Si tus ingresos, patrimonio o consumos superan estos montos, estás en la obligación de presentar la declaración de renta. 

👉 Es fundamental revisar estos criterios detalladamente para evitar sanciones o problemas futuros con la DIAN. 

¡Para que esto no te pase te invitamos a revivir nuestro live! 20 Claves sobre la declaración de renta para personas naturales

Fechas de declaración de renta 2024 para persona natural

La DIAN publica anualmente el calendario tributario con las fechas límite para la presentación de la declaración de renta. Para el año gravable 2023, las fechas de vencimiento para la declaración de renta de personas naturales son:

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¿Cuál es el formato de declaración de renta persona natural?

El formato de declaración de renta para personas naturales se realiza a través del formulario 210. Este documento es obligatorio para todas las personas naturales residentes en Colombia que estén sujetas a declarar impuestos.

El formulario 210 debe ser diligenciado con información precisa y completa sobre tus ingresos, deducciones, descuentos tributarios y patrimonio. Además, debes incluir información sobre tus ingresos laborales, de capital, pensiones, y otros ingresos que hayas recibido durante el año gravable.

A continuación, te explicamos las principales secciones del formulario y cómo debes completarlas:

• Identificación del declarante: incluye tu NIT, nombre, dirección y otros datos personales.
• Ingresos y ganancias ocasionales: detalla tus ingresos laborales, de capital, pensiones y otras fuentes de ingresos.
• Deducciones y descuentos: registra las deducciones a las que tienes derecho, como salud, educación, intereses por préstamos hipotecarios, entre otros.
• Renta líquida y patrimonio: calcula tu renta líquida y declara tu patrimonio bruto y pasivos.
• Determinación del impuesto: con base en los ingresos, deducciones y descuentos, determina el impuesto a pagar o el saldo a favor.

Novedades del formulario 210 para la declaración de renta del año gravable 2023

La Resolución 000044 del 14 de marzo de 2024 ha introducido importantes cambios en el formulario 210 para la declaración de renta de personas naturales residentes, en cumplimiento de las modificaciones establecidas por la Ley 2277 de 2022. A continuación, te detallamos las cinco nuevas casillas incluidas para este año:

• Casilla 28: para informar el 1 % de las compras personales.
• Casilla 111: para el control de la tributación sobre los dividendos no gravados y gravados a partir de 2017.
• Casillas 138 y 139: para reportar la deducción adicional por dependientes.
• Casilla 140: para informar el exceso en el límite de costos y gastos conforme al artículo 336-1 del ET.
• Casilla 141: para reportar el impuesto voluntario según el artículo 244-1 del ET.

🚀TipAlegra: es fundamental revisar estas novedades, para asegurarte de que tu declaración sea correcta y cumpla con todas las normativas vigentes.

¿Qué pasa si no declaro renta como persona natural?

No presentar la declaración de renta puede acarrear serias consecuencias legales y financieras. Entre las principales sanciones se encuentran:

• Sanción por extemporaneidad: equivale al 5% del impuesto a cargo por cada mes o fracción de mes de retraso, sin exceder el 100% del impuesto determinado.
• Sanción por corrección: si la declaración presenta errores, la sanción es del 10% del mayor valor a pagar o del menor saldo a favor determinado en la corrección.
• Sanción por no declarar: si no presentas la declaración, la sanción puede ser del 20% de los ingresos brutos o del patrimonio bruto que debías declarar.

Ten presente que en 2024, la sanción mínima es de $471.000 pesos. Esto significa que, incluso si tu declaración de renta resulta en un valor a pagar de cero, deberás asumir esta sanción por presentar tu declaración un solo día tarde. 

👉 Es fundamental cumplir con los plazos establecidos para evitar este tipo de penalizaciones.

Si estás buscando más información detallada y actualizaciones sobre temas tributarios, te invitamos a seguir leyendo nuestro Blog Alegra, donde encontrarás artículos especializados que te ayudarán a mantenerte al día con tus obligaciones fiscales.