¿Estás buscando una manera más eficiente y estratégica de gestionar la remuneración en tu pyme? ¡El salario integral podría ser la solución que necesitas! Sigue leyendo y conoce los beneficios de esta modalidad de pago, aprende a calcularla y mucho más.
¿Qué es un salario integral y qué implicaciones tiene para el empleador?
El salario integral en Colombia es un monto mensual que retribuye el sueldo del trabajo diario y compensa el valor de prestaciones, recargos y beneficios:
- Trabajo nocturno.
- Trabajo extraordinario.
- Trabajo dominical y festivo.
- Primas legales y extralegales.
- Cesantías.
- Subsidios.
🤓#DatoAlegre: el salario integral no lo reciben todos los empleados de una empresa, por lo general, es otorgado al personal de confianza, aquel que está disponible cuando la organización los necesita.
¿Cuál es la diferencia entre el salario integral y el ordinario?
Las principales diferenciales entre el salario integral y el ordinario son:
| Aspecto | Salario integral | Salario ordinario |
| Composición del salario | 30% correspondiente a prestaciones y 70% al factor de ingreso. | Salario mensual, subsidio de transporte (según proceda), así como los valores correspondientes a prestaciones sociales. |
| Subsidios y prestaciones | No recibe subsidios y debe realizar pagos por contraprestaciones. | Recibe prestaciones por ley incluidas en el salario ordinario. |
| Retención en la Fuente y declaración de renta | Debe pagar retención en la fuente y declarar la renta. | Sujeto a retención en la fuente, pero la declaración de renta depende del nivel de ingresos. |
| Recargos nocturnos y horas adicionales | No se incluyen recargos nocturnos ni horas adicionales en el salario integral. | Pueden incluirse recargos nocturnos y horas adicionales en el salario ordinario, según las horas trabajadas fuera del horario regular. |
¿Cuánto es un salario integral?
Según el artículo 132 del Código Sustantivo del Trabajo, un salario integral equivale a 10 o más salarios mínimos mensuales legales vigentes (SMMLV). A este se le suma el factor prestacional correspondiente a la empresa, el cual no debe ser inferior al 30 por ciento de ese monto.
Es decir, el salario mínimo integral en Colombia de 2024 quedó en $16.900.000 de pesos (13.000.000 del factor salarial + 3.900.000 del factor prestacional).
¿Cuáles son los beneficios de brindar un salario integral en Colombia?
Ofrecer un salario integral trae consigo beneficios como:
- Atraer y retener talento de alto calibre, al proporcionar una compensación competitiva.
- Fomentar un mayor compromiso y satisfacción entre los empleados, lo que se traduce en una mejora de la productividad y eficiencia en las operaciones de la empresa.
- Simplifica el cálculo de las cargas sociales y parafiscales, lo que puede resultar en una administración más eficiente del talento humano y reducir los costos administrativos asociados.
¿Cuándo se debe pagar el salario integral?
Este debe ser remunerado mensual o quincenalmente junto con la liquidación de prestaciones sociales y el salario.
🚨Recuerda que no se puede pactar salario integral por menos de 13 salarios mínimos.
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¿Cómo se paga un salario integral?
Si cuentas con empleados con un salario integral, es importante que también conozcas cómo se paga la salud y pensión en este caso. Aquí te dejamos un pequeño ejemplo 👇.
💭Imagínate que tienes un trabajador con un salario integral de $16.000.000 pesos. En este caso, los aportes que debe realizar estarán calculados sobre el 70% de su salario, que equivale a $11.200.000 pesos.
Entonces, este empleado deberá pagar el 4% por salud ($448.000 pesos) y 4% más por pensión es la seguridad social. Además, debe cubrir el pago correspondiente al fondo de solidaridad pensional y la retención en la fuente por salarios.
🚨Recuerda que el salario integral no está exento de las cotizaciones a seguridad social, aportes al SENA, ICBF y cajas de compensación familiar. Para los 3 últimos casos, el cálculo base del salario será de un 30%, según lo menciona la Ley 50 de 1990.
También, puedes usar una calculadora laboral gratuita para estimar gastos anuales que los empleadores deben tener en cuenta.
¿Cuál es la base legal que regula el salario integral?
Este está contemplado en el artículo 132 del Código Sustantivo del Trabajo, el cual se refiere a un convenio que pueden hacer el trabajador y el empleador, para pagar todas las prestaciones sociales y salario en un solo pago mensual.
¿Cómo calcular el salario integral de un trabajador?
El cálculo del salario integral de un trabajador en Colombia corresponde a la suma de 10 salarios mínimos mensuales, más un 30% de carga prestaciones, equivalentes a tres salarios mínimos, dando un total de 13 salarios mínimos mensuales.
¿Qué elementos deben incluirse en el cálculo de salario integral?
Entre los conceptos que se incluyen dentro del salario integral están:
- El salario.
- La prima de servicios.
- El auxilio de cesantías.
- Pago de dominicales y festivos laborados.
- El pago de horas extra.
- Los recargos nocturnos.
- Las primas extralegales que pague la empresa.
- Demás conceptos que las partes acuerden.
¿Qué obligaciones tiene el empleador al reportar y documentar el salario integral de sus empleados?
Normalmente, se cree que el empleador se libera de las obligaciones al otorgar un salario integral, pero existe una serie de responsabilidades que debe cumplir:
- Aportes a la seguridad social: incluyendo el pago de salud, riesgos laborales y contribuciones obligatorias a las cajas de compensación familiar.
- Contribuciones parafiscales: aportes correspondientes a instituciones como el Servicio Nacional de Aprendizaje (SENA) y el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF).
- Información al empleado: acerca de su salario integral y otros requisitos legales asociados.
- Transparencia en el contrato de trabajo: estableciendo claramente el compromiso correspondiente a ambas partes en el contrato de trabajo.
También, puede conocer más sobre los Tipos de contratos laborales.
¿Cuáles son las implicaciones fiscales y tributarias para un trabajador que recibe un salario integral?
En Colombia, el salario integral está sujeto a una serie de impuestos y aportes a la seguridad social ,que deben ser pagados tanto por el empleador como por el trabajador, según sea el caso correspondiente.
- Aporte a la salud
- Equivale al 12,5% del salario integral.
- Se divide en un 4% a cargo del trabajador y un 8,5% a cargo del empleador.
- Garantiza la afiliación del trabajador al Sistema General de Seguridad Social en Salud.
- Aportes fiscales del trabajador
- Relacionados con la retención en la fuente y la declaración de renta.
- Exigidos anualmente por el DIAN entre agosto y septiembre.
- Aporte a pensión
- Corresponde al 16% del salario integral.
- Se divide en un porcentaje a cargo del trabajador (varía según el tipo de contrato y la edad del trabajador) y otro a cargo del empleador, siendo de 4 % el empleado y el 12 % el empleador.
- Aportes a cajas de compensación familiar
- Corresponden al 4% del salario integral.
- Contribuciones parafiscales
- Incluyen el SENA, el ICBF y el Fondo Nacional de Pensiones de las Entidades Territoriales.
¿Cómo se determina el salario base de cotización a la seguridad social para un trabajador que recibe un salario integral?
El artículo 18 de la Ley 100 de 1993 señala que las cotizaciones de los trabajadores que cuenten con una remuneración pactada bajo la modalidad del salario integral, será calculada sobre el 70% de este sueldo.
Por ende, todas las prestaciones económicas que debe pagar el sistema de seguridad social se harán sobre el 70% del salario, es decir, las incapacidades laborales y licencias de maternidad.
¿Cómo es el pago de aportes parafiscales en el salario integral?
Según el artículo 49 de la Ley 789 de 2002, la base para calcular el pago de los aportes parafiscales es del 70%.
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¿Cómo es la liquidación para un trabajador que gana salario integral?
La liquidación de salario integral de un empleado dependerá de dos factores:
| Motivo de terminación laboral | Detalles de pago |
| Con justa causa o renuncia | Pago de los días del mes no saldados.Pago correspondiente a los días de vacaciones pendientes por tomar. |
| Sin justa causa | Indemnización por 20 días de salario por el primer año laborado y 15 días de salario, por cada año siguiente trabajado.Pago correspondiente a los días del mes no saldados.Pago correspondiente a las vacaciones pendientes por tomar. |
👉 ¡Ahora conoces los principales aspectos del salario integral en Colombia! Recuerda que es muy importante justificarlo por escrito y cumplir con los montos establecidos.
¿Es posible cambiar de un salario integral a un salario ordinario o viceversa?
¡Claro que sí! Siempre y cuando el empleador y el trabajador estén de acuerdo. Los pasos son muy sencillos 👇.
¿Cuáles son los procedimientos y requisitos para cambiar de un salario integral a un salario ordinario?
En caso de que el trabajador desee cambiar de un salario ordinario a uno integral, se deberá cumplir con los siguiente:
- El nuevo salario integral no debe ser inferior al mínimo legal de 13 SMMLV.
- Se realiza el cambio mediante un otrosí o una cláusula adicional al contrato originalmente celebrado.
- En el otrosí o cláusula adicional, se deben especificar los detalles del cambio, incluyendo la fecha desde la cual se aplicará el nuevo salario integral, la cantidad y forma de pago, entre otros aspectos relacionados con la remuneración.
- La transición al salario integral implica la liquidación de cesantías y la prima de servicio sin necesidad de terminar el contrato laboral.
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buenos días tengo una pregunta. en el salario integral por ej. de 20 millones estos son libres para el empleado o el mismo a partir de ahí tiene que sacar dinero para pagar seguridad social (salud, pensión) y retefuente – o esto ya se encaraga el empleador de pagarlo ? gracias
¡Hola, Miguel! Te comento que el salario integral el empleador se encarga de la seguridad social, parafiscales y retención en la fuente.
La base de cotización sería el 70% y se deben hacer las respectivas deducciones. Puedes validar el tema con el apoyo de un asesor contable.
Buen día , trabaje 2 años en una empresa , el último año con salario integral , la liquidación sin justa causa es teniendo en cuenta los 2 años o sólo el año de salario integral ? Gracias por su ayuda
¡Hola, Orlando!
El cálculo de una indemnización por despido injustificado toma en cuenta todo el periodo trabajado por el empleado en la empresa. Este cálculo variaría dependiendo del salario, la antigüedad y el tipo de contrato. Recuerda validar con el apoyo de un profesional contable.
¿Te podemos ayudar en algo más? Déjanoslo en los comentarios.
Buenos días tengo una inquietud, sí tengo empleados con salario integral a ellos adicionalmente se le puede dar un auxilio por educación extralegal? y como se manejaría de poderse dar
¡Hola, Martha!
Te comentamos que el auxilio extralegal no constituye salario, por lo tanto puede pactarse entre el empleado y el empleador sin importar el tipo de salario que devengue. Este pago no se debe tener en cuenta como un pago laborar ni como base de retención en la fuente, pero sí es deducible de renta.
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Hola, a mi esposo le cancelan como sueldo integral solo $1.600.000 , trabaja de lunes a viernes de 6am a 6pm. Sin prestaciones, ya que soy yo quien lo tengo afiliado a salud, esta bien el sueldo?
¡Hola, Fernanda! En este caso particular, te recomendamos verificarlo con un asesor legal.