Seguridad social 2025: ¿cómo cumplir con la normatividad en Colombia?

La seguridad social es un pilar fundamental para la protección de los trabajadores en Colombia. Con los cambios establecidos para el 2025, es crucial que los empresarios se mantengan actualizados sobre las normativas que regulan el pago y aporte a la seguridad social. No solo se trata de cumplir con la ley, sino también de garantizar el bienestar de los empleados y evitar sanciones o problemas legales. En este artículo, exploraremos en detalle las tarifas, fechas de pago y otros aspectos clave que los empresarios deben tener en cuenta en 2025.

Según lo estipulado en el artículo 89 de la Ley 2277, parte de la reforma tributaria del 2022, los trabajadores independientes que tengan contratos de prestación de servicios deben calcular sus aportes a la seguridad social basándose en un Ingreso Base de Cotización (IBC) equivalente al 40% del valor total del contrato, excluyendo el IVA. Esta normativa se mantiene vigente en 2025, lo que significa que los trabajadores independientes deberán continuar con esta base para determinar sus aportes.

¿Cómo calcular los aportes?

Los porcentajes de cotización son los siguientes 👇

• Aporte a salud: 12.5% sobre el IBC.
• Aporte a pensión: 16% sobre el IBC.
• Aporte al Fondo de Solidaridad Pensional: entre el 1% y 2%, dependiendo del valor del IBC, aplicable solo si el IBC supera los 4 salarios mínimos legales vigentes (SMMLV).
• Aporte a riesgos laborales (ARL): entre el 0.522% y el 6.960%, según el nivel de riesgo de la actividad realizada. Este aporte es obligatorio si el contrato tiene una duración superior a un mes. Si la actividad está clasificada como de alto riesgo (categorías IV o V), la responsabilidad del pago recae sobre el contratante.

El nivel de riesgo se clasifica según la actividad económica y se detalla en el Decreto Único Reglamentario 1072 de 2015. A continuación, se presentan las tarifas correspondientes a los diferentes niveles de riesgo en 2025:

Además de estos aportes, los trabajadores independientes tienen la opción de realizar un aporte voluntario a Cajas de Compensación Familiar, que puede ser del 0.6% o 2%, dependiendo de la elección del trabajador. Aunque no es obligatorio, este aporte les permite acceder a los beneficios sociales ofrecidos por estas cajas, como subsidios y otros servicios.

¿Cómo pagar la seguridad social para independientes?

En Colombia, los trabajadores independientes tienen la obligación de afiliarse y aportar a la seguridad social en salud, pensión y riesgos laborales. Para 2025, el régimen de seguridad social para los independientes no ha cambiado considerablemente, pero es esencial que conozcan cómo hacer estos aportes correctamente.

Los independientes deben pagar sus aportes mensualmente. Este pago debe incluir 👇

• Salud: el porcentaje de aporte es del 12.5% sobre el ingreso base de cotización.
• Pensión: el aporte a pensión para el régimen privado es del 16%, mientras que en el régimen público es del 13%.
• Riesgos laborales: el porcentaje varía según la actividad económica del independiente, con un rango de 0.522% a 6.96% sobre el ingreso base de cotización.

El pago debe realizarse a través de la plataforma PSE o mediante el sistema de pago en línea del Ministerio de Trabajo, donde el trabajador independiente puede seleccionar su base de cotización según sus ingresos reales.

Es importante destacar que, en el caso de los trabajadores independientes, los aportes no se descuentan automáticamente del salario, por lo que ellos deben ser responsables de hacer estos pagos mensuales.

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¿Cuándo pagan la seguridad social los independientes en Colombia?

Los pagos a la seguridad social de los independientes deben hacerse cada mes, antes del 1 de cada mes siguiente. Por ejemplo, el pago correspondiente a enero debe realizarse antes del 1 de febrero.

Es fundamental cumplir con este calendario para evitar sanciones por parte de la Dian o el Ministerio de Trabajo, ya que los pagos fuera de término podrían generar intereses o multas adicionales. Además, la ley contempla un pago adicional por no hacer los aportes a tiempo, lo que aumenta la carga financiera para el independiente.

Fechas clave de pago para el 2025

Los pagos deben ser efectuados antes de la siguiente fecha límite de cada mes 👇

Recuerda que en 2025, las tarifas y los plazos para el pago de seguridad social son más estrictos, por lo que los empresarios deben estar pendientes de las fechas de pago.

¿Qué cambios deben tener en cuenta las empresas en 2025?

Para el 2025, los empresarios deben estar atentos a varios cambios en la normativa laboral relacionada con la seguridad social. Uno de los principales es el incremento en las tarifas de los aportes patronales y la mejora en las condiciones de los trabajadores que aportan al sistema de seguridad social.

Además, las empresas deberán hacer especial seguimiento al cumplimiento de los pagos y las afiliaciones, ya que las autoridades están intensificando el control para evitar evasión de aportes y asegurar que todos los trabajadores estén correctamente afiliados a salud y pensión.

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Si eres empresario, tu papel es clave para garantizar que los trabajadores estén cubiertos por la seguridad social. No solo es una obligación legal, sino también una forma de proteger a tus empleados y garantizar que puedan recibir atención en salud y pensión cuando lo necesiten.

Consejos para el cumplimiento eficiente de la seguridad social

1. Automatiza los pagos: implementa sistemas que permitan gestionar los pagos a la seguridad social de forma eficiente.
2. Realiza auditorías internas: revisa periódicamente que todos los trabajadores estén correctamente afiliados y los pagos estén al día.
3. Mantente informado sobre cambios: la normatividad sobre seguridad social puede cambiar cada año, así que sigue las actualizaciones legales para estar siempre al día.
4. Capacita a tu equipo: asegúrate de que tus empleados comprendan cómo funciona el sistema de seguridad social, especialmente si eres una empresa pequeña o mediana.

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