Si eres autónomo en España, seguro que te has preguntado qué se puede desgravar un autónomo en sus impuestos. La buena noticia es que existen muchos gastos que se puede desgravar un autónomo legalmente para pagar menos impuestos. En este artículo te lo explicamos con un tono cercano: qué se puede desgravar un autónomo, qué requisitos debes cumplir y algunos consejos para aprovechar al máximo las deducciones en tu declaración.
Requisitos para desgravar gastos siendo autónomo
Para empezar, Hacienda establece tres condiciones para que un gasto sea deducible en IRPF:
| Requisito | Detalle |
| Vinculado a la actividad | Debe ser propio de tu negocio. |
| Justificado con factura | Debes tener factura o comprobante válido. |
| Registrado contablemente | Anotado en tus libros de cuentas. |
Si cumples con estas premisas, el gasto será fiscalmente deducible para tu declaración de IRPF. Ahora veamos qué se puede desgravar un autónomo en el día a día de su negocio.
Gastos deducibles comunes para autónomos
A continuación, los principales gastos que se puede desgravar un autónomo en España, agrupados por tipo:
Espacio de trabajo y suministros
Si trabajas desde una oficina alquilada o desde casa, los gastos de tu espacio de trabajo son deducibles. Aquí tienes una tabla para entender mejor qué puedes desgravar dependiendo de tu situación:
| Gasto | Deducible si trabajas en | Proporción deducible |
| Alquiler de oficina | Oficina alquilada | 100% del alquiler. |
| Alquiler de vivienda | Casa con espacio dedicado al trabajo | Proporción de los metros cuadrados dedicados al trabajo. |
| Suministros | Casa u oficina (agua, luz, gas, internet) | Proporción del uso profesional (30% en promedio). |
Gastos de transporte, viajes y dietas
Cuando sales a la carretera por trabajo, ¡guarda todas las facturas! Puedes deducir los desplazamientos en transporte público (aviones, trenes, autobuses), los peajes, parkings y por supuesto la gasolina y el mantenimiento de tu vehículo si lo usas para tu actividad. Aquí tienes los gastos más comunes y las deducciones posibles:
| Gasto | Deducible | Requisitos |
| Desplazamientos (coche) | Sí | 100% si es de empresa, proporcional si es mixto. |
| Transportes públicos | Sí | Factura o justificante. |
| Dietas | Sí | Hasta 26,67 € al día en España (48,08 € en el extranjero). |
| Alojamiento | Sí | Si hay pernocta y si está relacionado con el negocio. |
Otros gastos profesionales
Existen más conceptos que se puede desgravar un autónomo además de los anteriores. Aquí te dejo una tabla con los principales gastos que puedes deducir para tu negocio:
| Gasto | Deducible | Observaciones |
| Publicidad y marketing | Sí | Incluye campañas online, flyers, etc. |
| Software de gestión | Sí | Herramientas necesarias para la actividad. |
| Formación y cursos | Sí | Si está relacionado con tu actividad. |
| Seguros profesionales | Sí | Si protegen tu actividad como autónomo. |
| Equipos informáticos | Sí | Si son utilizados para la actividad. |
Por último, recuerda incluir tu cuota de autónomos a la Seguridad Social, que también forma parte de lo que se puede desgravar un autónomo. Y si tienes empleados, no olvides sus nóminas y seguros sociales, ya que también se restan como gastos de la actividad.
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