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¿Qué es una conciliación bancaria y cómo realizarla?

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Llega el final del día y toca corroborar que tus finanzas están en orden. No obstante, te das cuenta de que tus registros contables y extractos bancarios no coinciden 😱. Si aún no sabes qué hacer en esta situación, ¡no te preocupes! Para eso existe la conciliación bancaria, una solución que garantiza la exactitud de tus asientos contables. Sigue leyendo y aprende todo sobre este método 👇.

¿Qué es una conciliación bancaria?

Es un proceso que, si bien no es obligatorio, es aconsejable para cualquier negocio, independientemente de su ámbito, tamaño o tipo. Este método compara los registros contables de la empresa con los extractos bancarios para detectar inconsistencias y realizar ajustes necesarios.

¿Para qué se utiliza la conciliación bancaria?

La finalidad de la conciliación bancaria consiste en asegurar la precisión financiera al verificar la coincidencia de la información, así como también:

  • Comparar registros internos con estados de cuenta bancarios.
  • Facilitar la detección de actividades fraudulentas.
  • Confirmar que el saldo en libros contables coincida con el saldo real en el banco.

Beneficios de la conciliación bancaria

Al comparar cuidadosamente los registros bancarios con los registros contables internos de manera integrada, obtienes grandes ventajas tales como:

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Características de la conciliación bancaria

Este documento comprende elementos esenciales, como:

AspectoDescripción
Saldo contable inicialSe obtiene del libro mayor de la empresa.
Depósitos pendientesSon los abonos realizados pero no reflejados en el estado de cuenta bancario.
Deducciones pendientesSon las transacciones que se reducen del saldo bancario pero no están registradas en los libros contables.
Transacciones bancariasEs la comparación entre las operaciones financieras con los registros contables de la empresa.
Saldo ajustadoSe calcula sumando los ingresos y restando los gastos.
Conciliación finalCompara el saldo ajustado con el saldo final del estado bancario.

¿Cuáles son los tipos de conciliación bancaria?

A continuación te compartimos los dos tipos de conciliación bancaria que existen:

Individual o aritmética

Aquí se comparan periódicamente los movimientos, revisando posibles diferencias entre el saldo contable de la empresa y el saldo bancario. Cualquier desajuste se corrige para garantizar la concordancia entre los registros.

Conjunta o contable

En este tipo se genera un documento que detalla los asientos no coincidentes. Posteriormente, se emiten pólizas de corrección y se realizan las modificaciones necesarias, según la responsabilidad por los errores, ya sea de la entidad bancaria o de la empresa.

¿Cuándo se realiza una conciliación bancaria?

Es importante mantener la información contable actualizada y precisa, por lo que se recomienda realizar la conciliación bancaria regularmente, preferiblemente en tiempo real. La mayoría de las empresas la llevan a cabo varias veces por semana, y en caso de que esté automatizado el proceso, se deberá hacer diariamente al recibir el extracto bancario.

¿Quién realiza la conciliación bancaria?

La elaboración del formato de conciliación bancaria recae en el personal contable, ya que poseen un conocimiento profundo de la situación financiera de la empresa, lo que facilita la detección de errores y problemas. En el caso de las pymes que externalizan su contabilidad, se debe solicitar a la asesoría o consultoría que realice esta tarea y envíe los resultados para su verificación.

¿Cuáles son los métodos para realizar la conciliación bancaria?

Las empresas anotan movimientos en un libro auxiliar, mientras los bancos registran cada operación del cliente. Mensualmente, el banco envía a la empresa un extracto con movimientos y saldo final para su conciliación. Aquí te explicamos cómo hacerlo 👇.

¿Cómo hacer una conciliación bancaria?

Es momento de que conozcas cuáles son los pasos para hacer una conciliación bancaria:

  1. Obtén los saldos de cuenta bancarios y los registros contables internos.
  2. Compara los saldos iniciales, tanto de la cuenta bancaria como de la cuenta contable de tesorería.
  3. Identifica y lista las transacciones pendientes, como cheques no cobrados o depósitos en tránsito.
  4. Marca las transacciones conciliadas, aquellas que aparecen tanto en los registros internos como en los estados de cuenta bancarios.
  5. Realiza los ajustes necesarios para corregir cualquier discrepancia, y concilia aquellas partidas pendientes en la contabilidad.
  6. Verifica que los saldos de las cuentas bancarias y los de la contabilidad coinciden.
  7. Documenta la conciliación bancaria y guarda los registros para futuras referencias.

🚀#AlegraDato: aprende a realizar tu conciliación bancaria bajo NIIF automáticamente con Alegra en nuestro Centro de Ayuda.

Modelo de conciliación bancaria

Ahora que sabes todo sobre conciliación bancaria, te compartimos dos formas de hacerla👇.

Conciliación bancaria manual

La conciliación bancaria en Excel es un proceso manual que, normalmente, es propicio a errores. Presta atención a este ejemplo de conciliación bancaria:

Tienes una empresa de calzado y notas una diferencia entre la contabilidad de tu negocio y el saldo de la cuenta.

  • Saldo en libros: 100.000 COP.
  • Saldo en el estado de cuenta bancario: 91.000 COP.

Durante el proceso de conciliación, identificas las siguientes discrepancias:

  • Cheque emitido pero no cobrado: 3.000 COP.
  • Comisiones bancarias: 2.000 COP.
  • Depósitos en tránsito: 4.000 COP.

Deberás realizar los siguientes ajustes:

  1. Registrar nuevamente el importe del cheque emitido pero no cobrado en la cuenta de clientes.
Cuenta contableDebeHaber
Clientes, efectos comerciales a cobrar.3.000 COP
Bancos.3.000 COP
  1. Contabilizar las comisiones bancarias que se aplican en el momento de recibir el abono en la cuenta de depósito.
Cuenta contableDebeHaber
Servicios bancarios y similares.2.000 COP
Bancos.2.000 COP
  1. Documentar el aumento en el importe de la cuenta debido al depósito en tránsito.
Cuenta contableDebeHaber
Ajuste por conciliación bancaria (transitoria).4.000 COP
Bancos.4.000 COP

Luego de realizar todas las correcciones, la cuenta bancaria mostrará un saldo de 91.000 COP, completando la conciliación bancaria.

Conciliación bancaria automática

Normalmente, cuadrar una conciliación bancaria manualmente requiere una comparación minuciosa de las transacciones bancarias con los registros contables de tu empresa, lo que resulta en un proceso tedioso y con riesgo de cometer errores.

Lo bueno es que en Alegra puedes simplificar tus conciliaciones con un solo clic. 

Esta función te ayuda a:

  • Sincronizar movimientos bancarios con registros contables.
  • Identificar coincidencias entre operaciones y extractos bancarios.
  • Agregar transacciones directamente durante la conciliación.
  • Ajustar fechas y saldos para un control total del proceso.
  • Pausar, continuar o cancelar la conciliación según sea necesario.

¡Todo esto se realiza dentro de la misma plataforma, sin alternar entre ventanas para revisar cada movimiento por separado! 

Aprende a hacerlo en minutos 👇.

Ahora que dominas todo sobre la conciliación bancaria, es momento de tener tu contabilidad al día. Simplifica tus procesos y ahorra tiempo conectando tus bancos con Alegra. Pruébalo gratis durante 15 días.

👓 En resumen...

La conciliación bancaria es un proceso clave para la salud financiera de tu negocio

En este artículo se habla sobre la conciliación bancaria, un proceso recomendable para cualquier negocio que busca mantener su precisión financiera. Comparar los registros contables con los extractos bancarios ayuda a detectar inconsistencias, facilitar la detección de actividades fraudulentas y confirmar saldos. Aprende a realizar una conciliación eficiente con ejemplos prácticos y explora cómo automatizar el proceso con herramientas como Alegra, que permiten sincronizar movimientos bancarios y ajustar registros contables fácilmente.

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Luis Maraví

Comunicador y periodista que ama la contabilidad, los retos y las películas de superhéroes. Lo que más valoro es una buena conversación sobre negocios y emprendimiento.

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Actualizado el 12 junio, 2024
6 min de lectura

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