¡Aguas! El Sistema de Administración Tributaria (SAT) insta a los contribuyentes a que paguen la cantidad que deben según sus ingresos o nivel de facturación en la que se encuentran. No te quedes atrás y checa todo lo que necesitas saber sobre la Factura por Honorarios en tan solo 5 minutos.
¿Qué es una factura por honorarios?
La factura por honorarios es un tipo de documento que registra el pago de honorarios de una persona por prestar sus servicios profesionales. Así mismo, valida la entrega y recepción de un pago a un trabajador independiente por la prestación de sus servicios.
Características de la Factura por Honorarios
El recibo consta de:
- Nombre del profesional que recibe los honorarios y entrega el recibo.
- Nombre de quién paga.
- Fecha de emisión del recibo por honorarios.
- El monto que se entrega a cambio de los servicios prestados.
- El concepto o descripción del trabajo realizado.
Beneficios de la Factura por honorarios
Tanto un trabajador como quien lo contrata se benefician al momento de emitir o contratar a un colaborador por factura por honorarios.
Ventajas de trabajar por honorarios
- No estás sujeto a un horario específicos para prestar tus servicios.
- No estás bajo la dirección de un superior.
- Tienes total autonomía y flexibilidad para prestar tus servicios.
- Determinas el sueldo por honorarios de tus servicios.
Ventajas de contratar un trabajador por honorarios
- Puedes contratar profesionales por un período específico.
- Tienes flexibilidad para aumentar o disminuir la fuerza laboral según las necesidades de tu empresa.
- No necesitas procesar una nómina, deducir impuestos u otros procesos de mayor inversión.
¿Qué puede facturar una persona por honorarios?
Puedes deducir gastos e inversiones que sean estrictamente indispensables para realizar tu trabajo. Existes dos tipos:
Deducciones de gastos mensuales
- Pago de sueldos y salarios.
- Cuotas que pagaste como patrón al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).
- Arrendamiento del local que uses para la prestación de tus servicios.
- Luz y teléfono del local.
- Papelería y artículos de escritorio que hayas empleado.
- Inversiones en activo fijo como: computadora, oficina, construcciones o transporte.
Deducciones de gastos anuales
- Gastos médicos, dentales, enfermeras y hospitalarios, así como también el alquiler o compra de aparatos de rehabilitación, prótesis, análisis y estudios clínicos.
- Lentes ópticos graduados hasta por $2,500 pesos.
- Gastos funerarios.
- Pagos por primas de seguro de gastos médicos.
- Los intereses reales, efectivamente pagados en el ejercicio, por créditos hipotecarios para tu casa.
- Donativos.
- Transporte escolar obligatorio.
- Aportaciones voluntarias al fondo de retiro.
- Impuestos locales por salarios.
- Colegiaturas (preescolar a preparatoria).
¿Qué se necesita para hacer una Factura por honorarios?
- Obtén tu contraseña y e.firma
Con tu contraseña del SAT podrás acceder a los servicios electrónicos. La puedes solicitar en sus oficinas, solamente necesitas:
- Original y copia de tu identificación oficial.
- Un correo electrónico.
En el caso de la e.firma, antes llamada firma electrónica o Fiel, podrás firmar trámites por Internet con el SAT u otras dependencias del país. La solicitas en las oficinas del SAT y necesitas:
- Original y copia de tu identificación oficial.
- Comprobante de domicilio fiscal.
- Un medio de almacenamiento digital, USB (de preferencia que sea nuevo).
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- Emite y pide factura
Al emitir facturas por honorarios podrás comprobar tus ingresos, y lo puedes hacer a través de:
- La aplicación gratuita del SAT.
- Algún proveedor de facturas electrónicas, como Alegra.
- Mis Cuentas, en la sección Factura fácil.
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- Registra tus operaciones
Deberás registrar cada uno de los ingresos y gastos por los que no hayas emitido factura.
- Declara
Debes hacer dos tipos de declaraciones:
1. Declaración mensual:
Permite calcular tu Impuesto sobre la Renta y el Impuesto al Valor Agregado que tienes que pagar por tus operaciones. En este caso necesitas tener tus ingresos, gastos y retenciones organizadas y sumadas mensualmente para capturarlo en la aplicación de Declaraciones y Pagos del SAT.
2. Declaración anual:
Notificas el monto total de tus ingresos, gastos y retenciones anualmente, así como también los pagos provisionales que llevaste a cabo mensualmente. Estos los debes presentar a más tardar el 30 de abril siguiente de cada año fiscal.
- Mantén tu información fiscal actualizada
Es importante que informen cuando cambias de domicilio, actividad profesional o si dejas de prestar un servicio.
¿Cómo se hace una factura por honorarios?
Existen dos maneras de poder emitir una factura por honorarios.
La primera es haciéndolo por tu propia cuenta usando de preferencia una hoja de cálculo digital como Excel:
- Divide el libro en distintas pestañas y nombrándolas con la información de los empleados que necesitas.
- En otra pestaña puedes colocar datos relacionados con el control de honorarios.
- En cuanto a la información básica que debes tener siempre presente están:
- Datos de la empresa.
- Datos del trabajador.
- Período de liquidación.
- Percepciones salariales del empleados.
- Deducciones que se aplican en el salario bruto.
- Líquido a percibir.
- Base de cotización de la nómina.
- Base de IRPF.
- Lugar de emisión, firma y sello.
La segunda opción es expidiendo tu factura mediante un Proveedor Autorizado que cuente con la solución de Recibos de Nómina N9000. En Alegra puedes crear tus facturas por honorarios desde un archivo .XML muy fácil y rápido.
Aquí te enseñamos cómo facturar por honorarios:
- Haz clic en el Menú “Ingresos”.
- Ingresa al submenú de “Facturas de ventas”.
- Haz clic en el botón “Nueva factura desde XML”.
- Importa desde tu computador el archivo XML. También puedes importar el PDF asociado a la factura que deseas crear.
- Completa el formulario con la información extraída del archivo XML.
😎 AlegraHack: si tu cliente no está dentro del sistema, puedes guardarlo directamente en el formulario.
- Haz clic en “Guardar” y conserva los cambios.
Para que lo tengas más claro, checa este pequeño tutorial 👇
📄NotitaAlegre: recuerda que al subir el archivo XML al sistema debes seleccionar el tipo de factura, si es de ventas o de honorarios.
¿Cuánto debo pagar de impuestos por honorarios?
Según lo menciona el SAT, el cálculo del Impuesto Sobre la Renta (ISR) se determina aplicando la tasa de 25% sobre el total del ingreso obtenido, sin deducción alguna.
¿Cuál es la tasa de retención de IVA por honorarios?
Actualmente la tasa de IVA es del 16%, por ende, como profesional deberás desglosar en tu comprobante fiscal el 10.6667% de IVA Retenido.
Conclusión:
La Factura por Honorarios es un documento fácil de emitir que brinda excelentes beneficios para los trabajadores y las empresas. Este documento, no solo flexibiliza el registro del pago de un profesional por prestar sus servicios sino que, al no estar en nómina, el empresario puede deducir impuestos y demás procesos de mayor inversión.
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