u00bfQuu00e9 porcentaje de ISR se retiene en honorarios?

Para personas fu00edsicas en ru00e9gimen general que prestan servicios profesionales independientes se retiene el 10% sobre el valor del servicio antes de IVA; si tributan en RESICO la tasa baja a 1.25% segu00fan el ru00e9gimen fiscal indicado en el CFDI.

u00bfCuu00e1ndo se retienen las 2/3 partes del IVA?

La retenciu00f3n de dos terceras partes del IVA aplica cuando una persona moral paga a una persona fu00edsica por prestaciu00f3n de servicios personales independientes, comisiones o uso y goce temporal de bienes distintos a casa habitaciu00f3n; el tercio restante lo entera el proveedor.

u00bfLas personas fu00edsicas tambiu00e9n retienen?

En la gran mayoru00eda de los casos la obligaciu00f3n de retener ISR e IVA recae en la persona moral; las personas fu00edsicas, salvo casos especu00edficos establecidos en la ley, no estu00e1n obligadas a retener a sus proveedores.

u00bfQuu00e9 pasa si no se entera la retenciu00f3n al SAT?

No enterar las retenciones es una infracciu00f3n grave: el SAT puede imponer cru00e9ditos fiscales, recargos mensuales sobre el impuesto omitido, multas formales y la empresa pierde la deducciu00f3n del gasto asociado.

u00bfCada cuu00e1ndo se declaran las retenciones?

Se declaran mensualmente junto con el pago provisional de ISR y la declaraciu00f3n de IVA a mu00e1s tardar el du00eda 17 del mes siguiente al que corresponden en las mismas declaraciones mensuales.

Contabilidad e impuestos

Número de notas: 202

Encuentra todo lo que encesitas para optimizar la contabilidad y tributación de tu empresa en nuestra guía creada para visionarios que buscan innovar y crecer.