A mediados de 2023, se contaban 1 millón 463 mil 858 personas físicas y morales, registradas en el padrón del Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
Sin duda, la declaración anual de personas morales es un asunto crucial para el entorno empresarial en México y cada vez son más contribuyentes los que deben emitirla. Por eso te contaremos cómo estar al día con esta obligación tributaria y evitar posibles sanciones.
⬇️ No te quedes sin saber estos datos para declarar fácil y rápido.
¿Quiénes son personas morales?
Las personas morales en México se refieren a las entidades constituidas por la unión de varias personas físicas, para realizar un fin común de carácter económico, es decir, una actividad empresarial.
Lo anterior incluye sociedades mercantiles, asociaciones civiles, instituciones de beneficencia, entre otras. La característica principal es que poseen personalidad jurídica propia, distinta a la de sus integrantes.
¿Requisitos para realizar la declaración anual persona moral?
¡Aguas a este punto! 👀 Para cumplir con la declaración de impuestos, las personas morales deben:
- Estar debidamente registradas ante el SAT.
- Contar con su firma electrónica vigente.
- Tener al día su contabilidad, de acuerdo con las disposiciones fiscales.
- Presentar los informes de sus operaciones con terceros (DIOT y DIM).
¿Cómo realizar la declaración de impuestos como persona moral y por qué es importante?
La declaración se realiza a través del portal del SAT, utilizando la firma electrónica. Es importante porque permite a las entidades reportar sus ingresos, deducciones y el impuesto sobre la renta (ISR), que les corresponde pagar o el crédito fiscal a favor.
Cumplir con esta obligación evita multas y recargos, y fomenta una cultura de transparencia y responsabilidad fiscal.
🚀 #AlegraTip: ¿sabes cuáles son las sanciones por no presentar la declaración anual persona moral? Las sanciones económicas por incumplir con las obligaciones fiscales, en los tiempos estipulados varían, oscilan entre los 1,400 y los 34,730 MXN, dependiendo de la naturaleza y gravedad del retraso.
¿Cuándo se debe presentar la declaración anual de una persona moral?
La declaración anual de personas morales debe presentarse a más tardar el 31 de marzo del año siguiente al ejercicio fiscal que se reporta. Por ejemplo, para el ejercicio de 2023, la fecha límite sería el 31 de marzo de 2024.
👉 No te quedes sin leer: 4 consejos para una declaración anual exitosa
¿Cómo calcular la declaración anual personas morales?
El cálculo implica sumar todos los ingresos obtenidos, restar las deducciones autorizadas y aplicar la tarifa del ISR correspondiente al resultado. Es recomendable utilizar los servicios de profesionales contables o un software especializado, como Alegra 😉 , para asegurar la precisión en el cálculo.
¿Cuándo se presenta la declaración anual 2024 personas físicas?
En el caso de las personas físicas, estas tienen hasta el 30 de abril de 2024 para presentar su declaración anual, correspondiente al ejercicio fiscal 2023.
¿Qué sucede si hay errores en la declaración?
Si se detectan errores o inconsistencias en la declaración, el SAT puede notificar al contribuyente para su corrección, lo que puede llevar a la presentación de una declaración complementaria. Ignorar estas correcciones puede resultar en sanciones, multas, e incluso auditorías fiscales.
⭐ Bonus: ISR Diferido
¿Qué es el ISR diferido? Se trata de un concepto contable, que refleja las diferencias temporales entre la contabilidad y la tributación del ISR, que se espera pagar o recuperar en futuros ejercicios fiscales. Es crucial para la planificación fiscal de las personas morales.
En el sitio oficial del SAT, se indica que el ISR diferido en consolidación fiscal funciona de la siguiente manera:
- 25% en el ejercicio fiscal en el que se deba efectuar el pago del impuesto diferido.
- 25% en el segundo ejercicio fiscal.
- 20% en el tercer ejercicio fiscal.
- 15% en el cuarto ejercicio fiscal.
- 15% en el quinto ejercicio fiscal.
👉 Te conviene saber: Estrategias de planeación fiscal para optimizar el pago de impuestos en México
¡Ya tienes toda la información! Estar bien informado y cumplir con la declaración anual de personas morales es esencial para la salud fiscal de cualquier entidad en México. Organiza tus impuestos y evita sanciones del SAT.
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