¿Gestionas correctamente las deducciones de nómina? No hacerlo puede causar problemas como errores en los aportes obligatorios, multas por incumplimiento de normas y, lo peor, afectar la satisfacción y confianza de tu equipo 🥹. Estas retenciones no solo son una responsabilidad legal; también son clave para el orden financiero de tu negocio. ¡Pero no te preocupes! Aquí te explicaremos qué son y cómo aplicarlas de forma adecuada para evitar inconvenientes. Sigue leyendo 👇.
¿Qué son deducciones de nómina?
Son los descuentos que aplicas al pagar el salario, ya sea quincenal o mensualmente. Debes realizarlas según el porcentaje correspondiente a las prestaciones sociales del trabajador.
👉 También te puede interesar: ¿por qué debes registrarte en la TSS nómina si eres empleador?
¿Cuáles son las deducciones en una nómina?
Si aún no sabes qué te descuentan en la nómina, aquí te compartimos el detalle 👇.
Las deducciones de nómina suelen incluir seguridad social y pensión. Sin embargo, también pueden aplicarse descuentos por préstamos de libranza, cuotas sindicales o de cooperativas, embargos judiciales y retención en la fuente, si corresponde. Aquí te los detallamos:
Tipos de deducciones de nómina
En la República Dominicana, las deducciones de nómina son clave para calcular el salario neto del trabajador y están reguladas por la legislación laboral. Se dividen en los tipos de nóminas👇.
- Anticipos de nómina: descuento del salario neto por adelantos solicitados por el trabajador.
- Préstamos o descuentos autorizados: deducciones acordadas entre empleado y empleador, como préstamos o servicios.
- Salario en especie: beneficios no monetarios sujetos a impuestos y seguridad social.
- Cuotas de sindicato o cooperativas: deducción para empleados afiliados a sindicatos o cooperativas.
- Embargos judiciales: descuentos ordenados por un juez para cumplir con obligaciones legales del trabajador.
👉 Ahora que sabes cuáles son las deducciones de nómina de un trabajador, también te puede interesar: ¿qué es una nómina de pago? Guía fácil para pymes.
¿Cuál es la importancia de cumplir con las deducciones de nómina?
Cumplir con el derecho laboral al aplicar deducciones de nómina es esencial para evitar conflictos legales y sanciones. Así, aseguras que las deducciones respeten las leyes, sin reducir el salario por debajo del mínimo legal, y que se realicen correctamente las retenciones de seguridad social e impuestos.
👉 ¿Aún no sabes qué es AFP? Léelo en nuestro artículo.
¿Qué es la retención de nómina?
Las retenciones de nómina son las deducciones aplicadas al salario para cumplir con obligaciones fiscales y de seguridad social. Los empleadores las realizan para garantizar que los trabajadores aporten al sistema tributario y de seguridad social del país.
¿Deducciones y retenciones de nómina es lo mismo?
Las deducciones y retenciones de nómina en República Dominicana, pese a que pueden tener similitudes, ¡no son lo mismo!
- Retenciones: son montos que el empleador está obligado a retener del salario del trabajador para cumplir con obligaciones fiscales o de seguridad social, como el impuesto sobre la renta o el seguro social. Estas retenciones se entregan a entidades externas (gobierno o fondos de pensiones).
- Deducciones: incluyen retenciones obligatorias y también otros descuentos que pueden no ser obligatorios, como pagos por préstamos, cuotas sindicales, o servicios que el trabajador ha aceptado voluntariamente, como seguros privados o aportes a fondos de ahorro.
En resumen, todas las retenciones son deducciones, pero no todas las deducciones son retenciones obligatorias.
¿Qué retenciones se aplican en nómina?
¡Saber qué retenciones se aplican al salario es sencillo! Aquí te las compartimos 👇.
- Seguro Familiar de Salud (SFS): se retiene el 3.04% del salario mensual del empleado.
- Administradora de Fondo de Pensiones (AFP): se retiene el 2.87% del salario mensual del empleado.
- Impuesto Sobre la Renta (ISR): aplica solo a empleados cuyo sueldo mensual, después de restar SFS y AFP, supera los RD$34,685.00. Dependiendo del salario:
- Si es menor a RD$52,027.4167, se retiene el 15% del excedente sobre RD$34,685.00.
- Si es mayor a RD$72,260.25, se retiene RD$6,648.00 más el 25% del excedente sobre RD$72,260.25.
👉 Conoce todo sobre la liquidación de empleado.
Ejemplo de deducción de nómina
Para ilustrar cómo se aplican estas deducciones, consideremos un salario mensual de RD$65,000:
- SFS: RD$65,000 x 3.04% = RD$1,976.
- AFP: RD$65,000 x 2.87% = RD$1,865.50.
- Total deducciones obligatorias: RD$1,976 + RD$1,865.50 = RD$3,841.50.
Si el trabajador está sujeto al ISR y su base imponible es superior a la escala exenta, se calculará el impuesto correspondiente y se sumará a las deducciones.
Finalmente, para obtener el salario neto:
- Salario bruto: RD$65,000.
- Total deducciones: RD$3,841.50 + ISR (si aplica).
- Salario neto = Salario bruto – Total deducciones.
Este proceso asegura que tanto empleados como empleadores cumplan con las obligaciones fiscales y laborales establecidas por la ley.
¿Qué es la nómina electrónica?
Es la versión digital de la nómina física, encargada de registrar el pago a los empleados, detallando salario, retenciones y otras percepciones adicionales, y confirma que se han realizado los aportes a la Seguridad Social, el ISR y otros conceptos. Regulada por la Dirección General de Impuestos Internos (DGII), simplifica el proceso al mostrar ingresos, deducciones y el monto neto a recibir.
¿Cómo implementar la nómina electrónica en mi empresa?
La mejor manera de implementar el proceso de nómina en una empresa es con un software electrónico en la nube como Alegra. Este te ayudará a automatizar el registro y pago de nómina de tus colaboradores en un 2 x 3. ¿Cómo?
Míralo aquí 👇.
¡Ya sabes qué son las deducciones de nómina! Escoge implementarlas con Alegra, el mejor sistema electrónico en República Dominicana. Da el salto hoy y disfruta de 15 días gratis de nuestro software.
