Está acostumbrado a llevar un registro detallado de todos sus gastos e ingresos, las cuentas de su empresa están en orden, pero, al revisar sus extractos bancarios, se da cuenta que de que los números no coinciden 😱 ¡Tenga paz! Si aún no sabe qué hacer, la respuesta la tiene en la conciliación bancaria.
Aquí le explicamos qué es, cómo hacerla, métodos de conciliación bancaria y herramientas para facilitarte el proceso 👇.
¿Qué es conciliación bancaria?
La conciliación bancaria es un proceso contable que compara los registros financieros internos de una empresa con el extracto de su cuenta bancaria, es decir, se hace una comparación de las cuentas de la empresa con las cuentas del banco para detectar inconsistencias.
Su objetivo principal es evitar pérdidas financieras, problemas fiscales y corregir discrepancias o inconsistencias entre las cuentas del banco y empresariales. Esto es fundamental para asegurar el control de las cuentas contables y registros financieros.
Si aún se pregunta, ¿para qué sirve la conciliación bancaria? Cheque esto 😉.
Características de la conciliación bancaria
Realizar conciliaciones bancarias no solo le permite identificar errores, como cheques no cobrados o depósitos no registrados, sino también le ayuda a prevenir fraudes. Por ello, es esencial conocer sus características 👇.
- Periodicidad: la conciliación bancaria se debe realizar de manera regular. Asigne un calendario mensual o trimestral para mantener un control de las finanzas.
- Ajustes: durante el proceso, es posible que se requieran ajustes en los registros contables para corregir cualquier discrepancia detectada.
- Facilidad para realizar otros procesos: como la auditoría financiera, al mantener un registro claro y conciso de las conciliaciones, se facilita el trabajo y revisiones fiscales.
¿Cómo se hace una conciliación bancaria paso a paso?
Los pasos para hacer conciliación bancaria dependen del método que utilice al momento de realizarla. ¡Tenga paz! Aquí le dejamos los pasos esenciales y más adelante, le explicamos qué métodos puede aplicar.
- Obtenga el extracto bancario: lo primero es tener a mano el extracto bancario del mes que quiere conciliar.
- Revise su libro mayor o registro contable: recuerde que su lista de ingresos y gastos debe estar actualizada.
- Identifique las diferencias: compare ambas fuentes y señale las discrepancias, como ¿hay algún cheque, depósito o gasto no registrado? ¡Márquelo!
- Ajuste los errores: para que ambos documentos coincidan.
- Verifique los ajustes: si después de hacer los ajustes, el saldo bancario y el de su registro no coinciden, deberá revisar todas sus cuentas, incluyendo el balance general o asiento de cierre.
- Documente el proceso: guarde un registro de la conciliación para futuras auditorías o revisiones.
¡Todo listo, Tiko! El proceso de lo que es conciliación bancaria en contabilidad debe hacerse con regularidad para evitar errores financieros o detectar fraudes a tiempo.
¿Qué documentos necesita para hacer conciliación bancaria?
Antes de iniciar el proceso, tenga a la mano estos documentos actualizados.
| Extracto bancario | Documento emitido por el banco que muestra todas las transacciones realizadas en un periodo específico. |
| Libro mayor o registros contables | Registros llevados por la empresa con todas sus transacciones financieras. |
| Comprobantes de pago | Recibos, facturas pagadas y documentos que validan las transacciones registradas. |
| Depósitos en tránsito | Documentos que evidencian depósitos que aún no se reflejan en el extracto bancario. |
| Cheques pendientes | Cheques emitidos, pero que aún no han sido cobrados o procesados por el banco, o transacciones bancarias pendientes. |
| Recibos | Como deducciones pendientes o documentos que justifican las comisiones y otros cargos bancarios. |
🚀#TipAlegra: recuerde realizar el proceso bajo los estándares de las NIIF, así tendrá su conciliación bancaria cuadrada bajo los parámetros de ley establecidos.
Ejemplo de conciliación bancaria
Le dejamos un ejemplo de conciliación bancaria, ejercicios y resolución. Imagine que, en su empresa tiene los siguientes datos al cierre del mes de septiembre:
- Saldo según libros contables ₡5,000
- Saldo según extracto bancario ₡4,500
- Al revisar las transacciones encuentra 👇.
- Un cheque emitido por ₡1,000 que aún no ha sido cobrado.
- Depósitos por ₡1,200 que no aparecen en el extracto bancario (depósitos en tránsito).
- Cargos bancarios por comisiones de ₡200, que no están en los libros contables.
- Un cheque por ₡500 que se registró incorrectamente en los libros como ₡50.
¿Qué debe hacer? Primero, revise el cheque que aún no ha sido cobrado. No es necesario ajustarlo en los libros, pero sí debe tenerlo en cuenta para que el saldo bancario lo refleje cuando se cobre.
Ahora, los ₡1,200 de depósitos en tránsito fueron registrados en los libros contables, pero no aparecen en el extracto bancario. Debe sumarlos al saldo bancario y ajustar para que coincida.
Después, los ₡200 en comisiones bancarias no se registraron en los libros contables. Para resolver esta diferencia, debe ajustar los libros contables sumando este cargo al saldo de los libros.
Por último, el cheque por ₡500 fue registrado incorrectamente como $50, así que debe corregir los libros, aumentando ₡450 para reflejar el valor real del cheque.
| Ajuste en libros | Ajuste en banco | |
| Saldo inicial según libros contables | ₡ 5,000 | — |
| Saldo inicial según extracto bancario | — | ₡ 4,500 |
| Depósitos en tránsito | — | + ₡ 1,200 |
| Cheques no cobrados | — | – ₡ 1,000 |
| Comisiones bancarias no registradas | – ₡ 200 | — |
| Error en cheque | – ₡ 450 | — |
| Saldo ajustado | ₡ 4,350 | $4,700 |
En este ejemplo, el saldo ajustado de los libros contables es $4,350 y el saldo ajustado del banco es $4,700, por lo que debes continuar ajustando las discrepancias restantes.
La conciliación bancaria se “cuadra” una vez que todas las diferencias sean ajustadas y el saldo final en ambos registros coincida.
¿Qué es la conciliación contable?
¡Atención aquí! No se debe confundir la conciliación bancaria, con la conciliación contable, que es un proceso de revisión y ajuste de todas las cuentas contables de la empresa para garantizar que los registros financieros sean precisos y reflejen la realidad económica.
Diferencias entre conciliación bancaria y conciliación contable
| Conciliación bancaria | Conciliación contable | |
| Enfoque | Comparar los registros contables internos con el extracto bancario. | Revisar todas las cuentas contables (activos, pasivos, ingresos, gastos, etc.). |
| Objetivo | Detectar y corregir discrepancias entre las transacciones registradas y las reflejadas por el banco. | Asegurar la precisión de todos los registros contables en general. |
| Alcance | Se limita a las transacciones bancarias (cuentas corrientes, ahorros, etc). | Abarca todas las cuentas contables, no solo las bancarias. |
| Errores detectados | Cheques no cobrados, depósitos en tránsito, cargos bancarios no registrados. | Errores en la contabilización de activos, pasivos, ingresos, gastos y otras cuentas. |
| Documentos | Extracto bancario y registros contables de la cuenta bancaria. | Libros contables de todas las cuentas, incluidos inventarios, proveedores, cierres anuales, etc. |
La conciliación contable es más que conocer la diferencia entre los extractos bancarios y las finanzas de la empresa, pues revisa todas las cuentas e inventarios para hacer un registro financiero completo.
¿Cuáles son los métodos de conciliación bancaria?
Existen diferentes métodos que puede utilizar para realizar una conciliación bancaria. Aquí le explicamos los tres métodos más comunes.
- Método de la conciliación manual: compara directamente los registros del banco con sus propios registros y ajuste las diferencias.
- Conciliación contable: se realiza una revisión más detallada, verificando transacción por transacción para cuadrar los registros.
- Conciliación automatizada: utilice software contable que le facilite el proceso, como Alegra, que le permite hacer conciliaciones bancarias de forma rápida y precisa.
Alegra es un software de gestión y facturación único en Costa Rica que cuenta con la función de automatizar la conciliación bancaria. Conecte sus bancos con Alegra y automatice este proceso en un solo clic.
Recuerde que el proceso de conciliación bancaria es crucial para mantener los registros financieros de su empresa en orden, y qué mejor que hacerlo de forma precisa y sencilla con un software especializado. ¡Pura vida!
