Factura Electr贸nica en Per煤: La gu铆a definitiva

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La factura electr贸nica en Per煤 es una realidad, en el 2021 ser谩n muchos los emprendedores que cambiar谩n la forma tradicional de soportar la adquisici贸n de un bien o servicio, que siempre se hab铆a soportado a trav茅s de un documento f铆sico, y que ahora ser谩 netamente electr贸nico.

Si est谩s aqu铆 porque eres uno de los nuevos obligados a emitir comprobantes electr贸nicos o porque lo quieres hacer de forma voluntaria, est谩s en el lugar correcto, ya que despu茅s de leer esta gu铆a de factura electr贸nica en Per煤, estar谩 preparado para disfrutar de todos los beneficios que tiene acogerse a este nuevo modelo de facturaci贸n y conocer谩s c贸mo cumplir con esta obligaci贸n acorde a las disposiciones de la SUNAT 驴Empezamos?

鉃★笍 驴Qu茅 es una factura electr贸nica?

La factura electr贸nica es la versi贸n digital de la factura f铆sica que conocemos y se emite a trav茅s de un sistema de emisi贸n electr贸nica reglamentado por la SUNAT.

Adem谩s, tiene el mismo valor de los formatos en papel, con el beneficio que llega directamente al sistema de la SUNAT por medios digitales y es v谩lido para transacciones comerciales o para declaraciones del IGV.

La factura electr贸nica en el Per煤 hace parte del grupo de comprobantes de pago electr贸nico, donde tambi茅n est谩n incluidas, las boletas de venta electr贸nica, notas d茅bito y cr茅dito, tambi茅n otros documentos como las retenciones y percepciones.

鉃★笍 驴Qu茅 sistemas de facturaci贸n electr贸nica existen?

Existen diferentes sistemas para la emisi贸n de la facturaci贸n electr贸nica y los dem谩s comprobantes de pagos electr贸nicos entre los cuales est谩n:  

馃憠 SEE 鈥 SOL (SUNAT operaciones en L铆nea)
 Resoluci贸n de Superintendencia N.掳 188-2010/SUNAT

馃憠 SEE- Del contribuyente
La Resoluci贸n de Superintendencia N.掳 097-2012/ El SUNAT

馃憠 SEE-Facturador La Resoluci贸n de Superintendencia N.掳 182-2016/SUNAT

馃憠 Operadores de servicios electr贸nicos (SEE-OSE)
La Resoluci贸n de Superintendencia N.掳 177-2017/SUNAT

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馃憠 SEE-Consumidor Final
La Resoluci贸n de Superintendencia N.掳 141-2017/SUNAT

馃憠 SEE-Monedero Electr贸nico (ME)
la Resoluci贸n de Superintendencia N.掳 276-2017/SUNAT y anterior la Resoluci贸n de Superintendencia N.掳 317-2017/SUNAT modificada por la Resoluci贸n de Superintendencia N掳 166-2018/SUNAT

馃挕 Tips AlegresAprende m谩s acerca de los diferentes 驴Cu谩les son los sistemas de emisi贸n electr贸nica en Per煤? (SEE)

鉃★笍 驴Qui茅nes est谩n obligados a emitir facturas electr贸nicas?

Anteriormente, seg煤n la resoluci贸n de superintendencia N.掳 098 -2020/SUNAT, se estimaba que para el 01 de enero de 2021 los nuevos obligados a emitir comprobantes de pago electr贸nicos en Per煤 fueran aquellos contribuyentes que a corte del 31 de diciembre del 2019:

  • Hubieran generado ingresos anuales iguales o superiores a 23 UIT (96600 soles) e inferiores a 75 UIT (315000 soles) 
  • Hubieran generado ingresos anuales mayores o iguales a 75 UIT (315000 soles)

Adem谩s, quienes hubiesen generado ingresos anuales al 31 de diciembre de 2019 menores a 23 UIT  (96600 soles), tambi茅n estaban obligados a emitir comprobantes de pago electr贸nico a partir del 7 de julio del 2021.

Sin embargo, a partir de la resoluci贸n de superintendencia N.潞 000221-2020/SUNAT del 23 de diciembre 2020, se flexibilizaron las disposiciones en la normativa sobre emisi贸n electr贸nica, aplazando la designaci贸n de los nuevos emisores electr贸nicos. As铆, los nuevos obligados a emitir comprobantes de pago electr贸nicos en Per煤 son aquellos contribuyentes que a corte del 31 de diciembre del 2019:

  • Hubieran generado ingresos anuales mayores o iguales a 75 UIT (315000 soles).  Estos tendr谩n como fecha m谩xima para cumplir con dicha obligaci贸n hasta el 1 de enero de 2021.
  • Hubieran generado ingresos anuales iguales o superiores a 23 UIT (96600 soles) e inferiores a 75 UIT  (315000 soles) Estos tendr谩n como fecha m谩xima para cumplir con dicha obligaci贸n hasta el 1 de septiembre del 2021.
  • Hubieran generado ingresos anuales inferiores a 23 UIT (96600 soles) Estos tendr谩n como fecha m谩xima para cumplir con dicha obligaci贸n hasta el 1 de enero del 2022.

馃挕 Tips Alegres: Conoce si tu empresa est谩 obligada a emitir factura electr贸nicas desde este a帽o.

鉃★笍 驴Qu茅 tipo de documentos ser谩n electr贸nicos?

  1. Factura electr贸nica
  2. Boleta electr贸nica
  3. Nota Cr茅dito Electr贸nica
  4. Nota D茅bito Electr贸nica
  5. Recibos por honorarios

鉃★笍 驴C贸mo anular una factura electr贸nica?

Para anular una factura o boleta electr贸nica usando Alegra, se debe hacer por medio de una nota de cr茅dito; asimismo, existe la anulaci贸n de las retenciones y percepciones que son conocidas como reversiones.

鉃★笍 驴Si uso factura electr贸nica tambi茅n puedo seguir con las facturas f铆sicas?

Si decides usar la factura electr贸nica de manera voluntaria tambi茅n puedes seguir usando los formatos f铆sicos y tener una facturaci贸n m煤ltiple, solamente si no est谩s obligado. Si ya est谩s obligado por la SUNAT, entonces solo tienes la opci贸n de usar la factura electr贸nica.

鉃★笍 驴C贸mo se env铆an las boletas electr贸nicas a la SUNAT?

Las boletas de venta en versi贸n electr贸nica se env铆an a SUNAT de manera consolidada en un resumen de boletas y no de manera individual.

鉃★笍 驴Si mi empresa es una Mype, tambi茅n estoy obligado a emitir facturas electr贸nicas?

Cuando SUNAT obliga a las empresas a usar factura electr贸nica no los obliga para un solo documento sino para todos: facturas, boletas, notas cr茅dito y d茅bito, independientemente si es Mype o no, si est谩 obligada debe usar todos los comprobantes.

鉃★笍 驴C贸mo s茅 si mi empresa est谩 obligada a emitir factura electr贸nica?

Si no obtuviste una comunicaci贸n formal por parte de la SUNAT, puedes verificarlo en su web en la secci贸n Padr贸n de Obligados ingresando el RUC de tu empresa.

鉃★笍 驴Qu茅 requisitos debe tener una factura electr贸nica?

Para que un documento sea considerado v谩lido por la SUNAT debe cumplir con ciertas caracter铆sticas:

-Primero, es el formato XML-UBL 2.0 que SUNAT estableci贸 para el intercambio de documentos electr贸nicos y pronto migrar谩 a la versi贸n 2.1 para seguir el est谩ndar internacional.

-Segundo, este documento debe estar debidamente firmado con el certificado digital y ser enviado por los canales que ha establecido la SUNAT.

-Tercero,  el documento debe  tener un estado, en este caso estado de aceptado.

鉃★笍 驴Qu茅 hacer si el sistema de SUNAT no funciona?

Si se presentan intermitencias o el sistema de la SUNAT est谩 ca铆do puedes emitir comprobantes f铆sicos. SUNAT si contempla la emisi贸n de facturas f铆sicas como contingencia, pero deber谩s enviar luego a SUNAT un listado de todos los comprobantes que se emitieron de manera f铆sica, a esto se le conoce como un resumen de contingencias y debe ser cargado por el contribuyente directamente en el portal de la SUNAT.

鉃★笍 驴Cu谩nto tarda la emisi贸n de comprobantes electr贸nicos?

Las facturas electr贸nicas una vez emitidas quedan registradas inmediatamente en el sistema de SUNAT, este proceso no demora m谩s de 5 minutos aproximadamente, dependiendo del tr谩fico en el sistema. En el caso de las boletas, estas se deben enviar al final del d铆a como un resumen, se publican y se les asigna el CDR al d铆a siguiente  de su creaci贸n

鉃★笍 驴Qu茅 puedo hacer si mi cliente no quiere aceptar facturas electr贸nicas?

Si tu cliente no quiere aceptar facturas electr贸nicas es un asunto comercial en el que SUNAT no interviene. En ese sentido, tendr铆as que hablar con el cliente y consultar sus razones, quiz谩s no est谩 de acuerdo con alguno de los 铆tems o los precios de los productos, pero a nivel tributario si el documento ya est谩 validado y registrado en SUNAT, no deber铆a tener ning煤n inconveniente en aceptarlo. Si tu empresa ya est谩 obligada a emitir comprobantes electr贸nicos no puede emitir versiones f铆sicas y la factura electr贸nica debe ser aceptada.

鉃★笍 驴C贸mo puedo empezar a usar la factura electr贸nica con Alegra?

En Alegra actualmente se pueden emitir facturas, boletas de venta y notas cr茅dito, a trav茅s de Bizlinks S.A.C y estamos trabajando para incluir m谩s documentos en un pr贸ximo desarrollo de la aplicaci贸n. Los usuarios solo deben activar el PSE desde la web de la Sunat y luego de 24 horas pueden empezar a emitir facturas electr贸nicas con Alegra de una manera muy f谩cil. 

鉃★笍 驴Qu茅 tipo de comprobante puedo entregar a mis clientes si uso factura electr贸nica?

Al cliente se le puede enviar la factura electr贸nica por correo como comprobante, al hacerlo desde Alegra se adjunta el PDF, CDR y XML. Al crear tus comprobantes se genera el PDF inmediatamente,lo puedes descargar, compartir o imprimir directamente desde la aplicaci贸n para entregarlo al cliente.

鉃★笍 驴Si emito facturas electr贸nicas con Alegra deben ser declaradas?

Toda la informaci贸n que sea emitida por Alegra debe ser reportada en los libros contables, ya que la SUNAT todav铆a no ha llegado al punto de automatizar este proceso. Se espera que en los pr贸ximos a帽os se implemente una soluci贸n para esta tarea, pero por ahora todo documento que se emita uno a uno entre Alegra y Carvajal debe ser emitido en el libro correspondiente que SUNAT disponga.

Una vez el documento se emite, este queda registrado en el portal de la SUNAT y las empresas pueden ver uno a uno si este fue aprobado o no. En el caso de facturas, se puede visualizar un mensaje que dice que la factura  ha sido aprobada, y en el caso de las boletas que se maneja por resumen se indicar谩 que la boleta ha sido informada. De esta forma, SUNAT facilita esta informaci贸n para hacer seguimiento a los comprobantes que han sido emitidos a trav茅s de Alegra.

鉃★笍 驴Si ya uso un sistema de facturaci贸n y quiero migrar a Alegra, qu茅 debo hacer?

Si ya usas un sistema de facturaci贸n y quieres migrar a Alegra puedes hacerlo de manera muy sencilla con las funciones de migraci贸n masiva de contactos e inventario de productos creados desde Excel, as铆 podr谩s manejar toda la cartera que tengas antigua y no perder ning煤n contacto.

Te invitamos a probar el sistema de facturaci贸n electr贸nica de Alegra gratis por 15 d铆as, y experimentar lo r谩pido y f谩cil que es facturar desde la PC en tu oficina, o desde el celular mientras disfrutas del sol, la playa y un cebiche bien picante.