Factura Electrónica para el Perú: La guía definitiva

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La factura electrónica en Perú es una realidad, en el 2021 serán muchos los emprendedores que cambiarán la forma tradicional de soportar la adquisición de un bien o servicio, que siempre se había soportado a través de un documento físico, y que ahora será netamente electrónico.

Si estás aquí porque eres uno de los nuevos obligados a emitir comprobantes electrónicos o porque lo quieres hacer de forma voluntaria, estás en el lugar correcto, ya que después de leer esta guía de factura electrónica en Perú, estará preparado para disfrutar de todos los beneficios que tiene acogerse a este nuevo modelo de facturación y conocerás cómo cumplir con esta obligación acorde a las disposiciones de la SUNAT ¿Empezamos?

➡️ ¿Qué es una factura electrónica?

La factura electrónica es la versión digital de la factura física que conocemos y se emite a través de un sistema de emisión electrónica reglamentado por la SUNAT.

Además, tiene el mismo valor de los formatos en papel, con el beneficio que llega directamente al sistema de la SUNAT por medios digitales y es válido para transacciones comerciales o para declaraciones del IGV.

La factura electrónica en el Perú hace parte del grupo de comprobantes de pago electrónico, donde también están incluidas, las boletas de venta electrónica, notas débito y crédito, también otros documentos como las retenciones y percepciones.

➡️ ¿Qué sistemas de facturación electrónica existen?

Existen diferentes sistemas para la emisión de la facturación electrónica y los demás comprobantes de pagos electrónicos entre los cuales están:  

👉 SEE – SOL (SUNAT operaciones en Línea)
 Resolución de Superintendencia N.° 188-2010/SUNAT

👉 SEE- Del contribuyente
La Resolución de Superintendencia N.° 097-2012/ El SUNAT

👉 SEE-Facturador La Resolución de Superintendencia N.° 182-2016/SUNAT

👉 Operadores de servicios electrónicos (SEE-OSE)
La Resolución de Superintendencia N.° 177-2017/SUNAT

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👉 SEE-Consumidor Final
La Resolución de Superintendencia N.° 141-2017/SUNAT

👉 SEE-Monedero Electrónico (ME)
la Resolución de Superintendencia N.° 276-2017/SUNAT y anterior la Resolución de Superintendencia N.° 317-2017/SUNAT modificada por la Resolución de Superintendencia N° 166-2018/SUNAT

💡 Tips AlegresAprende más acerca de los diferentes ¿Cuáles son los sistemas de emisión electrónica en Perú? (SEE)

➡️ ¿Quiénes están obligados a emitir facturas electrónicas?

Anteriormente, según la resolución de superintendencia N.° 098 -2020/SUNAT, se estimaba que para el 01 de enero de 2021 los nuevos obligados a emitir comprobantes de pago electrónicos en Perú fueran aquellos contribuyentes que a corte del 31 de diciembre del 2019:

  • Hubieran generado ingresos anuales iguales o superiores a 23 UIT (96600 soles) e inferiores a 75 UIT (315000 soles) 
  • Hubieran generado ingresos anuales mayores o iguales a 75 UIT (315000 soles)

Además, quienes hubiesen generado ingresos anuales al 31 de diciembre de 2019 menores a 23 UIT  (96600 soles), también estaban obligados a emitir comprobantes de pago electrónico a partir del 7 de julio del 2021.

Sin embargo, a partir de la resolución de superintendencia N.º 000221-2020/SUNAT del 23 de diciembre 2020, se flexibilizaron las disposiciones en la normativa sobre emisión electrónica, aplazando la designación de los nuevos emisores electrónicos. Así, los nuevos obligados a emitir comprobantes de pago electrónicos en Perú son aquellos contribuyentes que a corte del 31 de diciembre del 2019:

  • Hubieran generado ingresos anuales mayores o iguales a 75 UIT (315000 soles).  Estos tendrán como fecha máxima para cumplir con dicha obligación hasta el 1 de enero de 2021.
  • Hubieran generado ingresos anuales iguales o superiores a 23 UIT (96600 soles) e inferiores a 75 UIT  (315000 soles) Estos tendrán como fecha máxima para cumplir con dicha obligación hasta el 1 de septiembre del 2021.
  • Hubieran generado ingresos anuales inferiores a 23 UIT (96600 soles) Estos tendrán como fecha máxima para cumplir con dicha obligación hasta el 1 de enero del 2022.

💡 Tips Alegres: Conoce si tu empresa está obligada a emitir factura electrónicas desde este año.

➡️ ¿Qué tipo de documentos serán electrónicos?

  1. Factura electrónica
  2. Boleta electrónica
  3. Nota Crédito Electrónica
  4. Nota Débito Electrónica
  5. Recibos por honorarios

➡️ ¿Cómo anular una factura electrónica?

Para anular una factura o boleta electrónica usando Alegra, se debe hacer por medio de una nota de crédito; asimismo, existe la anulación de las retenciones y percepciones que son conocidas como reversiones.

➡️ ¿Si uso factura electrónica también puedo seguir con las facturas físicas?

Si decides usar la factura electrónica de manera voluntaria también puedes seguir usando los formatos físicos y tener una facturación múltiple, solamente si no estás obligado. Si ya estás obligado por la SUNAT, entonces solo tienes la opción de usar la factura electrónica.

➡️ ¿Cómo se envían las boletas electrónicas a la SUNAT?

Las boletas de venta en versión electrónica se envían a SUNAT de manera consolidada en un resumen de boletas y no de manera individual.

➡️ ¿Si mi empresa es una Mype, también estoy obligado a emitir facturas electrónicas?

Cuando SUNAT obliga a las empresas a usar factura electrónica no los obliga para un solo documento sino para todos: facturas, boletas, notas crédito y débito, independientemente si es Mype o no, si está obligada debe usar todos los comprobantes.

➡️ ¿Cómo sé si mi empresa está obligada a emitir factura electrónica?

Si no obtuviste una comunicación formal por parte de la SUNAT, puedes verificarlo en su web en la sección Padrón de Obligados ingresando el RUC de tu empresa.

➡️ ¿Qué requisitos debe tener una factura electrónica?

Para que un documento sea considerado válido por la SUNAT debe cumplir con ciertas características:

-Primero, es el formato XML-UBL 2.0 que SUNAT estableció para el intercambio de documentos electrónicos y pronto migrará a la versión 2.1 para seguir el estándar internacional.

-Segundo, este documento debe estar debidamente firmado con el certificado digital y ser enviado por los canales que ha establecido la SUNAT.

-Tercero,  el documento debe  tener un estado, en este caso estado de aceptado.

➡️ ¿Qué hacer si el sistema de SUNAT no funciona?

Si se presentan intermitencias o el sistema de la SUNAT está caído puedes emitir comprobantes físicos. SUNAT si contempla la emisión de facturas físicas como contingencia, pero deberás enviar luego a SUNAT un listado de todos los comprobantes que se emitieron de manera física, a esto se le conoce como un resumen de contingencias y debe ser cargado por el contribuyente directamente en el portal de la SUNAT.

➡️ ¿Cuánto tarda la emisión de comprobantes electrónicos?

Las facturas electrónicas una vez emitidas quedan registradas inmediatamente en el sistema de SUNAT, este proceso no demora más de 5 minutos aproximadamente, dependiendo del tráfico en el sistema. En el caso de las boletas, estas se deben enviar al final del día como un resumen, se publican y se les asigna el CDR al día siguiente  de su creación

➡️ ¿Qué puedo hacer si mi cliente no quiere aceptar facturas electrónicas?

Si tu cliente no quiere aceptar facturas electrónicas es un asunto comercial en el que SUNAT no interviene. En ese sentido, tendrías que hablar con el cliente y consultar sus razones, quizás no está de acuerdo con alguno de los ítems o los precios de los productos, pero a nivel tributario si el documento ya está validado y registrado en SUNAT, no debería tener ningún inconveniente en aceptarlo. Si tu empresa ya está obligada a emitir comprobantes electrónicos no puede emitir versiones físicas y la factura electrónica debe ser aceptada.

➡️ ¿Cómo puedo empezar a usar la factura electrónica con Alegra?

En Alegra actualmente se pueden emitir facturas, boletas de venta y notas crédito, a través de Bizlinks S.A.C y estamos trabajando para incluir más documentos en un próximo desarrollo de la aplicación. Los usuarios solo deben activar el PSE desde la web de la Sunat y luego de 24 horas pueden empezar a emitir facturas electrónicas con Alegra de una manera muy fácil. 

➡️ ¿Qué tipo de comprobante puedo entregar a mis clientes si uso factura electrónica?

Al cliente se le puede enviar la factura electrónica por correo como comprobante, al hacerlo desde Alegra se adjunta el PDF, CDR y XML. Al crear tus comprobantes se genera el PDF inmediatamente,lo puedes descargar, compartir o imprimir directamente desde la aplicación para entregarlo al cliente.

➡️ ¿Si emito facturas electrónicas con Alegra deben ser declaradas?

Toda la información que sea emitida por Alegra debe ser reportada en los libros contables, ya que la SUNAT todavía no ha llegado al punto de automatizar este proceso. Se espera que en los próximos años se implemente una solución para esta tarea, pero por ahora todo documento que se emita uno a uno entre Alegra y Carvajal debe ser emitido en el libro correspondiente que SUNAT disponga.

Una vez el documento se emite, este queda registrado en el portal de la SUNAT y las empresas pueden ver uno a uno si este fue aprobado o no. En el caso de facturas, se puede visualizar un mensaje que dice que la factura  ha sido aprobada, y en el caso de las boletas que se maneja por resumen se indicará que la boleta ha sido informada. De esta forma, SUNAT facilita esta información para hacer seguimiento a los comprobantes que han sido emitidos a través de Alegra.

➡️ ¿Si ya uso un sistema de facturación y quiero migrar a Alegra, qué debo hacer?

Si ya usas un sistema de facturación y quieres migrar a Alegra puedes hacerlo de manera muy sencilla con las funciones de migración masiva de contactos e inventario de productos creados desde Excel, así podrás manejar toda la cartera que tengas antigua y no perder ningún contacto.

Te invitamos a probar el sistema de facturación electrónica de Alegra gratis por 15 días, y experimentar lo rápido y fácil que es facturar desde la PC en tu oficina, o desde el celular mientras disfrutas del sol, la playa y un cebiche bien picante.