¿Será RESICO la solución para simplificar tus obligaciones fiscales y ahorrar en impuestos? El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) se aprobó desde el 2022, simplificando el cumplimiento fiscal para emprendedores y pymes.
RESICO ofrece diversos beneficios y facilidades, ¿aún no las conoces? ¡No te preocupes! Aquí te explicamos cómo funciona, qué ventajas tiene y quiénes pueden acceder a él. Vamos a ver cómo cambiar la forma en que manejas tus impuestos 😎 .
¿Qué es el RESICO y cómo funciona?
El Régimen Simplificado de Confianza, conocido como RESICO, es un esquema fiscal que el SAT introdujo para facilitar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de ciertos contribuyentes. Su objetivo principal es simplificar el proceso de pago de impuestos para personas físicas y morales, especialmente aquellos con ingresos menores. Pero ¿qué lo hace tan especial y cómo puedes aprovecharlo?
👉 El régimen RESICO ofrece una estructura más sencilla y tasas impositivas reducidas, formalizando y apoyando a empresarios y emprendedores.
👉 A diferencia de otros regímenes fiscales, no requiere de una contabilidad compleja, pues las declaraciones del RESICO no son tan detalladas.
👉 La base del cálculo del impuesto se hace a partir del flujo de efectivo, es decir, que solo pagas impuestos por el dinero que efectivamente recibes, y no por las ventas pendientes de cobro.
RESICO es una propuesta para disminuir la carga administrativa. ¿Cómo? Utilizando principalmente la información de las facturas electrónicas (CFDIs) para lograr la automatización del cálculo y no acudir con terceros para hacerlo.
¿Quiénes pueden pertenecer al régimen RESICO?
El Régimen Simplificado de Confianza está dirigido tanto a personas físicas como a personas morales, pero existen ciertos requisitos para poder ser parte de este esquema.
- Personas físicas que realizan actividades empresariales y pertenezcan al Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) podrán hacer uso de RESICO. ¡Pero ojo! Deben otorgar el uso o goce temporal de bienes (arrendamiento) y dedicarse a las actividades primarias (ÁGAPES) etc. Además, sus ingresos no deben superar los 3.5 millones de pesos al año.
- En el caso de las personas morales, el régimen simplificado de confianza ayudará sobre todo a micro y pequeñas empresas, al dejar de realizar declaraciones provisionales con la información del coeficiente de utilidad causado según su declaración anual. Es decir que el pago de sus impuestos será con base en lo que efectivamente cobraron y pagaron durante cada mes.
Te dejamos una tabla comparativa de cómo aplica RESICO, tanto a personas físicas como a empresas o personas morales 👇.
| Personas Físicas (RESICO) | Personas Morales (RESICO) | |
| Ingresos máximos | Hasta $3.5 millones anuales | Hasta $35 millones anuales |
| Beneficiarios | Actividades empresariales, RIF, arrendamiento, actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras y silvícolas. No incluye asalariados. | Personas morales conformadas solo por personas físicas. No deben asociarse con otras personas morales. |
| Tasa de ISR | Entre 1% y 2.5%, según ingresos. | Basado en ingresos cobrados; deducciones permitidas en menor tiempo. |
| Otras características | Pueden ser comerciantes, prestadores de servicios, o dedicarse a actividades empresariales y profesionales. | Deben cumplir con todas las obligaciones fiscales, incluyendo la facturación electrónica. |
| Simplificación | Pagos de ISR sobre ingresos cobrados, SAT realiza precarga de la declaración anual. | SAT precarga declaraciones con ingresos y gastos. |
| Nota importante | No deben ser socios o accionistas de una empresa. | La empresa debe estar formada exclusivamente por personas físicas. |
¿Cuánto paga de impuestos RESICO?
Una de las preguntas más frecuentes sobre el RESICO 2024 es: ¿cuánto se paga de impuestos? La respuesta depende no solo del tipo de régimen, también del nivel de ingresos del contribuyente.
| Hasta $25,000 | 1% de IRS |
| Hasta $50,000 | 1.1% de ISR |
| Hasta $83,333.33 | 1.5% de ISR |
| Hasta 208,333.33 | 2% de ISR |
| Hasta $3,500,000 | 2.5% de ISR |
Para personas físicas, el impuesto se calculará sobre los ingresos que se perciban, por ejemplo: Esta es una de las mayores ventajas de RESICO, ya que en otros regímenes se calcula bajo una tasa base, sin importar los ingresos percibidos.
Para las personas morales, la tasa de ISR es del 30%, pero existen deducciones y beneficios fiscales que hacen que, en la práctica, el monto de impuesto a pagar sea menor en comparación con otros regímenes.
¿Cuál es la retención de ISR en RESICO?
¡Pon atención! 💡Las retenciones del Impuesto Sobre la Renta (ISR) bajo el RESICO están sujetos a retenciones más bajas, lo cual los ayuda a contar con un flujo de efectivo más saludable.
Para los trabajadores independientes o personas que prestan servicios profesionales, la retención de ISR que deben aplicar sobre sus ingresos oscila entre el 1% y el 2.5%, como lo mencionamos arriba 👆.
Lo más importante de las retenciones de ISR es que solo aplican sobre el dinero efectivamente recibido, lo cual evita problemas de liquidez derivados de pagos pendientes o cuentas por cobrar.
¿Cómo funciona el RESICO 2024?
El RESICO sigue manteniendo sus ventajas principales, aunque con algunas modificaciones importantes que debes tener en cuenta.
- El tope de ingresos anuales para mantenerse en el RESICO ha sido elevado a $3,500,000 MXN, lo que permite que más pequeños empresarios y emprendedores puedan beneficiarse de este esquema.
- El SAT ha simplificado algunos procesos para emitir facturas electrónicas, que ya son obligatorias. Todos los contribuyentes bajo este régimen deben mantener el registro puntual de los ingresos recibidos. haciéndolo mucho más rápido y práctico.
¿Qué beneficios tiene RESICO para las empresas?
¿Cómo darte de alta en RESICO?
¡Ya lo tienes casi todo listo! Si tu perfil cumple con los requisitos para formar parte de RESICO, ya sea como persona física o moral, sigue estos pasos para incorporarte:
- Inscribe tu RFC ante el SAT.
- Genera tu firma electrónica avanzada (e.firma) y activa el buzón tributario.
- Expide y solicita facturas timbradas válidas ante el SAT.
- Ingresa al portal del SAT (en el estará tu información precargada).
- Genera la línea de captura y descarga tu constancia de situación fiscal, donde podrás verificar que tu régimen ha quedado registrado correctamente.
Si estás inscrito en otro régimen y quieres hacer el cambio al RESICO, deberás notificar al SAT:
- Ingresa al portal del SAT si deseas realizar tu inscripción en línea.
- Llena los datos solicitados por el sistema tributario.
- Imprime el comprobante originado por su registro.
Ahora que sabes qué es el RESICO, cómo funciona y las ventajas que ofrece, ¿te gustaría empezar a gestionar tus finanzas con más facilidad? En Alegra tenemos la solución perfecta para que puedas facturar, llevar tu contabilidad y cumplir con tus obligaciones fiscales sin complicaciones.
Si antes fui del régimen de incorporación pero me di de baja al sat por haber cerrado ese negocio y ahora quiero iniciar otro negocio de otro giro, puedo reiniciar en este nuevo régimen??
¡Hola, Marco! Un placer saludarte👋.
¡No hay problemas! Si estás dado de baja sería solo activarte nuevamente y hacer el cambio al régimen a RESICO🚀.
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Cuales serían sus funciones respecto a mis obligaciones con el SAT ? Que costo tendría darse de alta con Alegra ?
¡Hola, Verónica! ¡Genial que nos preguntes!👋
Alegra es la mejor solución para que domines y recibas todos los beneficios del Régimen Simplificado de Confianza🚀.
Este nuevo régimen fiscal del SAT que entrará en vigencia el 01 Enero 2022, dará muchas facilidades para los nuevos y actuales emprendedores, principalmente que están registrados como personas físicas, pero también aplica para las personas morales🔥.
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El año pasado no trabaje, pero pague colegiatura de escuela, tendré que hacer mi declaración anual ? Gracias
¡Hola, Jorge! ¡Un placer saludarte!👋
La declaración anual no es de carácter obligatorio para las personas de regímenes sueltos y salarios si tienen ingresos menores a 400,000 pesos del año que se trate💸. Si no trabajaste, no estas obligado. Pero si tienes algún otro ingreso y tomas la colegiatura como una deducción puedes obtener un saldo a favor😊.
Para ayudarte con más dudas, envíanos a [email protected]📩.
estoy dado de alta como persona fisica con actividad empresarial, no rebaso los 3.5 millones de pesos al año
¿me puedo cambiar al RESICO?
De ser así cual es el fundamento
¡Hola, Raúl! ¡Un placer saludarte!👋
Por el límite ingresos si puedes aplicar, pero es importante que tengas en cuenta las demás condiciones. Por acá te compartiremos una ayuda en donde encontraras una sección de quienes pueden aplicar al RESICO y quienes no👇:
https://escuela-emprendedores.alegra.com/administracion-finanzas/regimen-simplificado-de-confianza-resico/
Revísala y nos cuentas a [email protected]📩.
como se calculan las retenciones para una persona que emite factura de honorarios mediante RESICO?? se hace la retención de ISR del 1.25 % sobre el subtotal y la retención de IVA de que porcentaje se hace??? o ya no lleva retención de iva solo de ISR???
¡Hola, Grisel! ¡Un placer saludarte!👋
Siempre que una persona física RESICO le factura a una persona moral deberá tenerse la retención del 1,25% sobre el valor del subtotal (Incluido IEPS). En el caso de la factura por honorarios, esta deberá tener retención de IVA.
Si tienes más dudas envíanos a [email protected]📩.
Buen dia, recibo rentas de oficinas y un departamento, estoy dado de alta como arrendador pero quisiera cambiarme a RESICO, pero tengo un administrador que da las facturas en mi nombre, hay algun problema? Gracias
¡Hola, Francisco! ¡Genial que nos preguntes!👋
El RESICO incluye la actividad económica de arrendamiento, puedes cambiarte sin inconvenientes. Respecto a lo del administrador, podrías seguir operando con tu nombre si como propietario lo autorizas.
¡Un saludo!💚