¿Te ha pasado que a fin de mes no tienes para liquidar ciertas deudas? ¿Y si tienes el dinero, te quedarás sin ganancias? ¿A dónde se fue todo ese dinero? 😰¡Y no me digas que al SAT! Aunque puede que sí, pues uno de los problemas más comunes en la administración de empresas es conocer el flujo de efectivo.
Sin importar el tamaño de un negocio, el flujo de efectivo es una parte fundamental para hacer crecer a tu empresa, ver rendimientos, ganancias y saber incluso cuántos impuestos pagarás, a qué otros gastos se destina tu dinero. Quédate a leer, pues aquí te enseñaremos qué es el flujo de efectivo, cómo gestionarlo, qué documentos necesitas y mucho más.
Al final, verás cómo esta herramienta se vuelve indispensable en tu día a día 😉.
¿Qué es el flujo de efectivo?
Es una herramienta financiera. El flujo de efectivo representa el movimiento de dinero dentro y fuera de un negocio en un periodo determinado. Este flujo se divide en entradas y salidas, lo que permite conocer cuánto efectivo se tiene disponible en cada momento.
¡Pon atención! Con esta herramienta financiera, puedes responderte preguntas cómo: ¿puede la empresa cubrir sus gastos?, ¿es necesario buscar financiamiento?, o ¿se pueden hacer nuevas inversiones?
El objetivo principal del flujo de efectivo es ayudar a tomar decisiones, tener un control de costos y gastos de inversión, mantener la estabilidad financiera y proyectar el crecimiento de la empresa.
¿Cuántos tipos de flujos de efectivo hay?
¡Vamos por partes! Primero, entendamos que en cada empresa, el dinero fluye de distintas maneras, dependiendo de las actividades de la misma. Ahora, consideremos que existen 3 grandes tipos de flujos de efectivo fundamentales: operativo, de inversión y de financiamiento.
¿Qué es el flujo de efectivo operativo?
El flujo de efectivo operativo se enfoca específicamente en el dinero generado o usado en las actividades principales del negocio. ¿Sabes cómo es el flujo de efectivo operativo en tu empresa actualmente?
Si tu respuesta es no, ¡pon atención! El flujo de efectivo operativo se centra en los ingresos que provienen de la venta de productos o servicios y los gastos relacionados, como salarios, alquileres y compra de inventario, así que si ese flujo es negativo, estás en problemas 😱.
El flujo operativo es fundamental para entender si las operaciones diarias son financieramente sostenibles. ¡Calcúlalo ya! Solo debes restar las salidas de efectivo de las entradas obtenidas en las actividades principales. Te dejamos un ejemplo 👇.
Imagina que tu tienda vendió productos por $10,000, pero tuvo que pagar salarios por $3,000, comprar inventario por $4,000 y cubrir otros gastos operativos de $1,000. El flujo de efectivo operativo sería:
- Entradas: $10,000.
- Salidas: $3,000 + $4,000 + $1,000 = $8,000.
- Flujo de efectivo operativo: $10,000 – $8,000 = $2,000.
¿Qué cambios puedes hacer para que el flujo de efectivo operativo aumente? La clave está en la planeación financiera.
¿Qué necesito para hacer un flujo de efectivo?
¡Ponte trucha! 😎 Es muy fácil crear un flujo de efectivo preciso, solo necesitas las herramientas adecuadas y algunos documentos financieros que proporcionen datos exactos sobre las entradas y salidas de efectivo en tu empresa.
¿Qué contiene un flujo de efectivo?
Antes de iniciar, recopila estos documentos.
- Estado de resultados: es decir, el resumen de ingresos y gastos de la empresa, detallando las ventas, costos y utilidades.
- Balance general: para analizar los activos, pasivos, patrimonio de la empresa, recursos disponibles y las obligaciones financieras a cumplir.
- Registro de ventas y cuentas por cobrar: importante para determinar las entradas de efectivo que provienen de las ventas realizadas.
- Comprobantes de pago y cuentas por pagar: como pagos que la empresa debe realizar a proveedores, sueldos y servicios.
- Conciliación bancaria: para verificar que los flujos de efectivo estén registrados correctamente.
- Registro de inventarios: ayuda a entender el costo de los productos vendidos y los recursos invertidos en inventarios, lo cual impacta el flujo de efectivo operativo.
🚀#TipAlegra: estos documentos los puedes tener a la mano fácilmente con un software de gestión y facturación como Alegra, permitiendo que se realicen análisis financieros más precisos y proyecten flujos futuros con mayor confianza.
¿Cómo se calcula el estado de flujo de efectivo?
¡Ya estás casi listo para calcular el flujo de efectivo! Aquí te dejamos algunos pasos 👇.
- Recopila las entradas de efectivo: ingresos, ventas, intereses o dividendos.
- Crea una lista: de gastos, desde nómina hasta pagos de proveedores o costos operativos.
- Calcula la diferencia: resta las salidas de efectivo de las entradas para obtener el flujo neto.
- Utiliza el método adecuado: existen dos métodos principales para su cálculo: el método directo y el método indirecto.
Tipos de métodos para calcular el flujo de efectivo
- Método directo
Es el método que registra de manera específica cada entrada y salida de efectivo, mostrando las transacciones detalladas de las actividades operativas, tales como ingresos por ventas y pagos a proveedores.
Este método es más detallado. ¡Pero ojo 👀! Requiere un seguimiento exhaustivo de todas las transacciones de efectivo. Te explicamos cómo se hace:
- Suma las entradas de efectivo, como ingresos por ventas, cobros de cuentas por cobrar, ingresos por intereses, etc.
- Resta las salidas de efectivo, como pagos a proveedores, sueldos, alquiler, impuestos y otros gastos operativos.
Sigue este ejemplo 😎.
- Entradas de efectivo: $20,000 (ventas) + $5,000 (cobros) = $25,000.
- Salidas de efectivo: $10,000 (proveedores) + $2,000 (salarios) = $12,000.
- Flujo de efectivo operativo: $25,000 – $12,000 = $13,000.
2. Método indirecto
Este es el más utilizado. El método indirecto se basa en el ingreso neto, que se ajusta sumando o restando elementos no monetarios y cambios en cuentas de activos y pasivos operativos. Es decir, que se apoya en los estados financieros, haciendo ajustes para convertir el ingreso neto en flujo de efectivo. Sigue este ejemplo 👇.
- Ingreso neto: $15,000
- Ajuste por depreciación: +$2,000
- Aumento en inventario: -$1,500
- Disminución en cuentas por cobrar: +$500
- Flujo de efectivo operativo: $15,000 + $2,000 – $1,500 + $500 = $16,000
¿Cómo elegir el método adecuado? ¡Tranquilo! El método directo es preferido cuando se busca una visión detallada, mientras que el indirecto es más práctico para empresas que quieren usar el ingreso neto como punto de partida para simplificar el cálculo.
¿Cuáles son las diferencias del método directo e indirecto?
Si aún tienes dudas, aquí te dejamos una tabla con las diferencias de cada método.
| Método directo | Método indirecto | |
| Descripción | Registra todas las entradas y salidas de efectivo de manera individual. | Registra parte del ingreso neto y realiza ajustes no monetarios. |
| Precisión | Ofrece una vista detallada de las transacciones en efectivo. | Muestra el flujo de efectivo global, pero menos detallado. |
| Facilidad de cálculo | Requiere un seguimiento exhaustivo de cada transacción de efectivo. | Más simple, basado en estados financieros y ajustes. |
| Ajustes requeridos | No requiere ajustes adicionales, ya que se basa en el efectivo real. | Ajusta partidas no monetarias como depreciación y amortización. |
| Ideal para… | Empresas que buscan un análisis detallado del efectivo operacional. | Empresas que prefieren simplificar el cálculo a partir del ingreso neto. |
¡Ya lo tienes todo listo! Gestionar adecuadamente el flujo de efectivo te permitirá anticiparte a problemas financieros, tomar decisiones informadas y mantener la estabilidad de tu negocio. ¿Quieres llevar la administración de tu flujo de efectivo al siguiente nivel?
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