Saber qué impuestos paga una empresa en México es uno de los primeros pasos para mantener tu negocio en orden, presupuestar con claridad y evitar multas del SAT. La buena noticia es que, aunque el tema suene complejo, en la práctica la mayoría de los negocios se concentran en unos pocos impuestos corporativos clave.
En términos generales, una empresa en México paga Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto al Valor Agregado (IVA) y, según su actividad y si tiene empleados, también Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) e Impuesto Sobre Nóminas (ISN).
¡Tranquilo! Aquí te explicamos, de forma clara y con tasas vigentes, cuáles son los impuestos que paga una empresa en México, quién los paga, cuánto representan y cuándo se presentan, para que sepas con exactitud qué le corresponde a tu negocio.
¿Qué impuestos paga una empresa en México?
Los impuestos de una empresa en México se dividen en federales (los recauda el SAT) y estatales (los recauda la Secretaría de Finanzas de cada entidad).
Para la mayoría de los negocios, los impuestos principales son cuatro. Esta tabla resume cuál paga cada quién, su tasa general y con qué frecuencia se presenta:
| Impuesto | Quién lo paga | Tasa general | Periodicidad | Autoridad |
|---|---|---|---|---|
| ISR (Impuesto Sobre la Renta) | Personas morales y personas físicas con ingresos | 30% personas morales; 1.92% a 35% personas físicas (régimen general); 1% a 2.5% en RESICO | Pagos provisionales mensuales + declaración anual | SAT (federal) |
| IVA (Impuesto al Valor Agregado) | Empresas que venden bienes o prestan servicios gravados | 16% general; 8% en región fronteriza; 0% o exento en ciertos casos | Mensual | SAT (federal) |
| IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios) | Empresas que producen, importan o venden productos específicos (gasolinas, alcohol, tabaco, bebidas saborizadas, entre otros) | Variable según el producto | Mensual | SAT (federal) |
| ISN (Impuesto Sobre Nóminas) | Empresas con trabajadores (lo paga el patrón, no el empleado) | Entre 1% y 3% aproximadamente; varía por estado y llega hasta 4% en algunos | Mensual | Secretaría de Finanzas estatal |
⚠️ Nota importante
Las tasas y los montos exactos dependen del régimen fiscal de tu empresa y se actualizan cada año. El SAT publica las tarifas vigentes del ISR en el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal, así que conviene checar siempre la versión del ejercicio en curso antes de calcular.
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ISR: el impuesto sobre las ganancias de tu empresa
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un impuesto directo que se calcula sobre la utilidad de tu empresa, es decir, sobre lo que ganas después de restar las deducciones autorizadas. Es, casi siempre, el impuesto más relevante para un negocio. Cuánto pagas depende de cómo esté dada de alta tu empresa:
- Persona moral (régimen general): aplica una tasa fija del 30% sobre la utilidad fiscal, conforme al artículo 9 de la Ley del ISR.
- Persona física con actividad empresarial (régimen general): aplica una tarifa progresiva que va del 1.92% al 35%, según el nivel de ingresos, de acuerdo con los artículos 96 y 152 de la Ley del ISR.
- Régimen Simplificado de Confianza (RESICO): las personas físicas pagan tasas reducidas de entre 1% y 2.5% sobre los ingresos efectivamente cobrados, siempre que no rebasen el límite anual de 3.5 millones de pesos y cumplan los requisitos del régimen.
Por eso el régimen fiscal que elijas impacta directamente cuánto ISR pagas. Una persona física con ingresos medios suele pagar una tasa efectiva menor al 30%, mientras que RESICO está pensado para aligerar la carga de los negocios más pequeños.
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IVA: el impuesto que trasladas a tus clientes
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto indirecto: tu empresa lo cobra a tus clientes cuando vendes un producto o prestas un servicio, y después lo entrega al SAT. En la práctica, actúas como intermediario entre el consumidor y la autoridad.
- Tasa general del 16%: aplica a la mayoría de las ventas de bienes y servicios en el país.
- Tasa del 8%: aplica para negocios ubicados en la región fronteriza norte o sur que cumplan los requisitos del estímulo fiscal vigente.
- Tasa del 0% y actos exentos: ciertos bienes y servicios, como algunos alimentos, medicinas o las exportaciones, no generan IVA o están exentos.
Una ventaja clave del IVA es el acreditamiento: del IVA que cobras a tus clientes puedes restar el IVA que tú pagaste en tus compras y gastos del negocio. El IVA se declara de forma mensual, a más tardar el día 17 del mes siguiente.
IEPS e ISN: impuestos que aplican según tu actividad
No todas las empresas pagan estos dos impuestos. Su aplicación depende de a qué se dedica tu negocio y de si tienes empleados:
- IEPS: es un impuesto federal que grava productos y actividades específicas, como gasolinas, bebidas alcohólicas, tabaco, bebidas saborizadas y juegos con apuestas. Si tu empresa no produce, importa ni vende este tipo de productos, generalmente no te aplica.
- ISN: es un impuesto estatal que paga el patrón sobre el total de su nómina. No se descuenta al trabajador; es un costo de la empresa. La tasa varía por estado (en general entre 1% y 3%, y hasta 4% en algunos) y se paga cada mes ante la Secretaría de Finanzas estatal, normalmente antes del día 17.
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¿Cuándo se pagan los impuestos de una empresa?
Los impuestos de una empresa se presentan en dos momentos. Cada mes haces pagos provisionales y declaraciones (ISR, IVA y, si aplica, IEPS e ISN), a más tardar el día 17 del mes siguiente. Una vez al año presentas la declaración anual: las personas morales en marzo y las personas físicas en abril del año siguiente al ejercicio fiscal.
Cumplir con estas fechas es lo que mantiene a tu empresa al corriente. No hacerlo puede generar recargos, actualizaciones, multas, la cancelación de tus sellos digitales para facturar y, en casos graves de defraudación fiscal, consecuencias penales. Mantener el orden mes a mes es mucho más simple que resolver un problema con el SAT después.
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Preguntas frecuentes sobre los impuestos de una empresa en México
¿Cuánto paga de ISR una empresa en México?
Una persona moral en el régimen general paga una tasa fija del 30% sobre su utilidad fiscal. Una persona física con actividad empresarial paga una tarifa progresiva del 1.92% al 35% según sus ingresos, y en RESICO las tasas van del 1% al 2.5%. La utilidad se calcula restando las deducciones autorizadas a los ingresos.
¿Qué impuestos paga una persona física con actividad empresarial?
Principalmente ISR sobre sus ganancias e IVA sobre las ventas o servicios gravados. Si tiene empleados, también paga el Impuesto Sobre Nóminas (ISN) en su estado. El IEPS solo aplica si vende productos específicos como alcohol, tabaco o bebidas saborizadas.
¿Una pyme en RESICO paga menos impuestos?
En cuanto al ISR, normalmente sí. El Régimen Simplificado de Confianza aplica tasas de entre 1% y 2.5% sobre los ingresos cobrados, más bajas que la tarifa general. Aplica para personas físicas con ingresos de hasta 3.5 millones de pesos al año que cumplan los requisitos. El IVA y demás obligaciones se mantienen.
¿Cuándo se pagan los impuestos de una empresa?
Los pagos provisionales y declaraciones mensuales (ISR, IVA, IEPS e ISN) se presentan a más tardar el día 17 del mes siguiente. La declaración anual se presenta una vez al año: en marzo para personas morales y en abril para personas físicas.
¿Qué pasa si una empresa no paga sus impuestos?
El incumplimiento genera recargos y actualizaciones por pago tardío, multas, la posible cancelación de los sellos digitales para facturar y, en casos graves de defraudación fiscal, sanciones penales. También puede impedirte obtener una opinión de cumplimiento positiva, necesaria para créditos y contratos.
¿El IEPS y el ISN aplican a todas las empresas?
No. El IEPS solo aplica a empresas que producen, importan o venden productos gravados específicos. El ISN aplica únicamente a empresas que tienen empleados, ya que se calcula sobre la nómina, y su tasa cambia según el estado.
Fuentes
- Servicio de Administración Tributaria (SAT). Institución: SAT. Año de consulta: 2026.
- Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), artículos 9, 96 y 152. Institución: Cámara de Diputados. Año de consulta: 2026.
- Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA). Institución: Cámara de Diputados. Año de consulta: 2026.
- Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (LIEPS). Institución: Cámara de Diputados. Año de consulta: 2026.
- Resolución Miscelánea Fiscal 2026, Anexo 8 (tarifas de ISR). Institución: Diario Oficial de la Federación (DOF). Año de publicación: 2025.
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