¿Qué pasaría si como autónomo o empresario te dijeran que pagarás más impuestos de los que ya tienes asignados? Pues eso es lo que considera la presión fiscal en España, y según un estudio del Instituto de Estudios Económicos (IEE), el incremento de la recaudación tributaria debería basarse en el aumento de las bases imponibles y no en subidas de impuestos.
¡Pero no te líes! Aquí te contaremos todo acerca de por qué debes conocer el índice de presión fiscal, qué es, cuál ha sido su evolución y cómo se calcula. ¡A por ello! 👇
¿Qué es la presión fiscal?
La presión fiscal se refiere a los impuestos recaudados por el estado en relación con el PIB. Es decir, es la cantidad de impuestos que recauda España divididos entre el Producto Interior Bruto.
Entonces, podemos decir que la presión fiscal es un indicador para entender la carga tributaria de los contribuyentes y evaluar la eficiencia y equidad del país.
¡Ojito aquí! 👀 No es lo mismo presión fiscal y esfuerzo fiscal, aunque son términos cercanos, la diferencia radica en que:
- La presión fiscal mide la carga tributaria en relación con la economía generada en el país, evaluando cuánto del PIB se recauda en impuestos.
- El esfuerzo fiscal evalúa los sacrificios fiscales que autónomos y empresas realizan en comparación con la capacidad económica del país; es decir, cuantifica si un país recauda más o menos impuesto de acuerdo a su nivel económico.
🚀#TipAlegra: dos países pueden tener la misma presión fiscal, pero si uno tiene una economía más desarrollada, su esfuerzo fiscal podría ser menor en comparación con un país en desarrollo que necesita imponer impuestos más altos para obtener los mismos ingresos.
¿Por qué las empresas deben pagar este impuesto en porcentajes?
Recuerda que toda empresa y autónomo debe pagar cierta cantidad de impuestos para redistribuir la economía en el país, con los impuestos, el estado financia 👇:
- Servicios públicos.
- Infraestructura.
- Servicios de salud.
- Bienes comunes.
Así como el impuesto sobre sociedades es del 25% en España, la presión fiscal se paga en porcentajes de acuerdo a las cuotas relacionadas con:
- IVA.
- Contribuciones a la Seguridad Social (SS).
- IRPF.
- Tasas locales por licencia de actividad.
Presión fiscal en España vs. Europa
La presión fiscal en España alcanzó niveles históricos en 2022, situándose por encima del 42% del PIB, lo que significa que más del 42% de las personas en el país pagan impuestos.
Este porcentaje es mayor que la media de la Unión Europea, que fue del 41,7% en 2021, como últimos datos actualizados.
Ahora bien, para los próximos años se espera que la presión fiscal en España suba aún más, llegando al 42,3% del PIB. ¿Y cómo se lograría esto? Se especula que puede ser implementando nuevos impuestos o modificando las tasas de los ya existentes 😱.
¿Cómo contribuye este impuesto al PIB en España?
Como mencionamos anteriormente 👆, la presión fiscal contribuye al crecimiento del país, pero también define cómo es que otras naciones ven la economía española. Es decir, pensemos que España tiene ahora el 42% del PIB, mientras que Francia tiene el 60% del mismo, ¿dónde se mueve más la economía?
La contribución de la presión fiscal impacta no solo en las recaudaciones y el uso que se les da en España, sino también en el mercado de valores, inversión y deuda pública.
Las contribuciones de la presión fiscal españa son:
| Programas sociales | Financiación de pensiones, subsidios de desempleo y ayudas a familias, fomentando la equidad y cohesión social. |
| Fomento de la innovación y la investigación | Financiamiento de I+D, mejorando la competitividad y fomentando el crecimiento sostenible. |
| Estabilidad macroeconómica | Control de la inflación y déficit fiscal, contribuyendo a la estabilidad macroeconómica y la confianza de inversores. |
| Apoyo a las empresas | Subvenciones y ayudas a pymes y autónomos, fomentando el crecimiento empresarial y la creación de empleo. |
| Pago de deuda pública | Manteniendo la solvencia y credibilidad financiera del país. |
| Seguridad | Financiación de las fuerzas de seguridad y defensa, garantizando la protección y estabilidad económica. |
¿Por qué preocupa a empresarios e incluso contables autónomos?
La preocupación principal es el aumento de impuestos autónomos e impuestos a empresas y la carga financiera que representan estos tributos sobre sus actividades económicas.
🚀#TipAlegra: altos niveles de presión fiscal pueden reducir la rentabilidad de las empresas, limitar su capacidad de inversión y expansión, y afectar la competitividad en el mercado global.
Para los autónomos, el desafío será mayor, pues requieren manejar las obligaciones fiscales y adaptarse a las constantes leyes y porcentajes tributarios.
¿Cómo fué la evolución de la presión fiscal en España los últimos años?
Hablemos ahora de la evolución en la presión fiscal en España, para entender cómo se va modificando el índice de presión fiscal hay que tomar en cuenta estos factores:
- Cambios en la estructura del sistema tributario.
- Tipo de políticas económicas.
- Desarrollo económico del país.
- Organización de las administraciones públicas.
Estos componentes han influido en la evolución y cómo es que se mide la presión fiscal. Por ejemplo, en la crisis financiera de 2008, la presión fiscal disminuyó debido a la contracción económica y las medidas de austeridad implementadas.
Sin embargo, en los últimos años, ha aumentado gradualmente. Para 2015, la presión fiscal era del 34,4% del PIB, aumentando a 38,2% en 2021.
Este incremento refleja los esfuerzos del gobierno español por aumentar los ingresos fiscales mediante reformas y la lucha contra el fraude fiscal.
¿Cómo se calcula la presión fiscal?
La presión fiscal en España se calcula dividiendo el total de los ingresos fiscales entre el Producto Interior Bruto (PIB) y multiplicando el resultado por 100 para obtener un porcentaje.
¡No te líes! 😁 Aquí te dejamos la siguiente fórmula:
Con esta fórmula se evalúa el peso que los impuestos tienen sobre la economía, además de tener comparaciones internacionales sobre la política fiscal y su impacto.
La presión fiscal en España es un tema complejo, que influye directamente en la economía y la sociedad. ¡Así que ponte guay! A través de una gestión financiera eficiente, calculando los impuestos de tu empresa y cumpliendo con los requisitos de la Agencia Tributaria.
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